5.2. Организационна структура, ръководен орган и неговите комитети

При оценката на организационната структура, ръководния орган и комитетите на институцията компетентните органи следва да преценят дали институцията спазва членове 74, 88 и 91 от Директива 2013/36/ЕС, Насоките на ЕБО относно вътрешното управление¹⁸ и Съвместните насоки на ЕОЦКП и ЕБО относно оценката на пригодността на членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции¹⁹ . В контекста на оценката на организационната и оперативната структура на институцията и, когато е приложимо, на тази на групата, компетентните органи следва да вземат предвид, наред с другото, дали:

• а. тя е създадена по подходящ и ясен начин, с добре определена, прозрачна и последователна йерархия на отговорностите, включително за ръководния орган и неговите комитети;
• б. тя е подходяща за размера и сложността на дейността и операциите;
• в. тя е прозрачна за заинтересованите страни, включително за персонала и акционерите.

¹⁸ EBA/GL/2021/05

¹⁹ EBA/GL/2021/06

В контекста на оценяването на ръководния орган на институцията компетентните органи следва да вземат предвид, наред с другото, дали:

• а. ръководният орган познава и разбира правната, организационната и оперативната структура на институцията („опознай своята структура“) и рисковете, свързани с нея, включително подходящия контрол ;
• б. когато е приложимо, ръководният орган на консолидиращата институция разбира както организацията на групата, така и ролите на различните ѝ субекти, връзките и взаимоотношенията между тях;
• в. ръководният орган като цяло разполага с адекватно разбиране за бизнес модела и дейностите на институцията и поддържа актуални знания и умения относно съответните рискове, включително рисковете в областта на ИКТ, ЕСУ рисковете и други нововъзникващи рискове, чрез редовни обучения;
• г. институцията има политика за насърчаване на многообразието и приобщаването в рамките на ръководния орган и редовно оценява тези аспекти, включително баланса между половете, както и дали съставът, функционирането и планирането на приемствеността на ръководния орган подпомагат ефективното вземане на решения и отразяват целите на институцията в областта на многообразието и приобщаването;
• д. членовете на ръководния орган си взаимодействат ефективно, включително между неговите управленски и контролни функции;
• е. всеки член на ръководния орган действа независимо, отделя достатъчно време за изпълнение на задълженията си и е надлежно информиран за риска на институцията;
• ж. ръководният орган, в рамките на контролната си функция, е създал, където това е приложимо, комитети по риска, одита, номинациите и възнагражденията, както и дали тези комитети изпълняват задачите си съгласно изискванията на приложимата правна и регулаторна рамка.

При прегледа на състава и функционирането на ръководния орган на институцията и неговите комитети компетентните органи следва също да вземат предвид всички относими констатации от оценките на пригодността по отношение на членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции на институцията, които се извършват от институцията или, когато е целесъобразно, от компетентните органи. Компетентните органи следва да прегледат резултата от процеса в институцията за определяне на лицата, заемащи ключови позиции, и да оценят нивото на индивидуална отговорност, като вземат предвид индивидуалните декларации относно ролите и задълженията на всички членове на ръководния орган в управленската му функция, висшето ръководство и лицата, заемащи ключови позиции, заедно с описание на задълженията, включително подробности за йерархичната структура, йерархията на отговорностите и лицата, които са част от правилата за управление на институцията, и техните задължения.