5.2. Organizační struktura, vedoucí orgán a jeho výbory

Při hodnocení organizační struktury, vedoucího orgánu a výborů instituce by příslušné orgány měly posoudit, zda instituce dodržuje články 74, 88 a 91 směrnice 2013/36/EU, obecné pokyny orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení¹⁸ a společné obecné pokyny orgánů ESMA a EBA k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu a osob v klíčových funkcích¹⁹ . V souvislosti s hodnocením organizační a provozní struktury instituce a případně skupiny by příslušné orgány měly mimo jiné zvážit, zda:

• a. je náležitě a jasně stanovena s dobře vymezenými, transparentními a konzistentními hranicemi odpovědnosti, a to i pro vedoucí orgán a jeho výbory;
• b. je přiměřená velikosti a složitosti podniku a jeho činností;
• c. je transparentní vůči zúčastněným stranám, včetně zaměstnanců a akcionářů.

¹⁸ EBA/GL/2021/05

¹⁹ EBA/GL/2021/06

V souvislosti s hodnocením vedoucího orgánu instituce by příslušné orgány měly mimo jiné zvážit, zda:

• a. vedoucí orgán zná a chápe právní, organizační a provozní strukturu instituce („znalost vlastní struktury“) a její rizika, včetně náležitého dohledu;
• b. vedoucí orgán konsolidující instituce chápe organizaci skupiny a úlohu jednotlivých subjektů a propojení a vztahy mezi nimi, je - li to relevantní;
• c. vedoucí orgán jako celek má odpovídající přehled o modelu podnikání a činnostech instituce a prostřednictvím pravidelných školení si udržuje aktuální znalosti a dovednosti týkající se relevantních rizik, včetně rizik v oblasti IKT, ESG rizik a dalších vznikajících rizik;
• d. instituce má politiku na podporu rozmanitosti a inkluze v rámci vedoucího orgánu a pravidelně tyto aspekty vyhodnocuje, včetně genderové vyváženosti, a včetně toho, zda složení, fungování a plánování nástupnictví vedoucího orgánu podporují účinné rozhodování a odrážejí cíle instituce v oblasti rozmanitosti a inkluze;
• e. členové vedoucího orgánu spolu účinně komunikují, a to i v rámci jeho řídicí a dozorčí funkce;
• f. každý člen vedoucího orgánu jedná nezávisle a věnuje dostatečný čas výkonu svých funkcí a je řádně informován o situaci instituce v oblasti rizik;
• g. vedoucí orgán ve své dozorčí funkci zřídil v příslušných případech výbory pro řízení rizik, audit, jmenování a odměňování a vyhodnocuje, zda tyto výbory plní své úkoly v souladu s platným právním a regulačním rámcem.

Při přezkumu složení a fungování vedoucího orgánu instituce a jeho výborů by příslušné orgány měly rovněž zohlednit veškerá relevantní zjištění vyplývající z posouzení vhodnosti členů vedoucího orgánu instituce a osob zastávajících klíčové funkce, která provedla instituce nebo případně příslušné orgány. Příslušné orgány by měly přezkoumat výsledky procesu, v jehož rámci instituce identifikovala osoby zastávající klíčové funkce, a posoudit úroveň individuální odpovědnosti s přihlédnutím k individuálním prohlášením týkajícím se rolí a povinností všech členů vedoucího orgánu v řídicí funkci, vrcholného vedení a osob zastávajících klíčové funkce, a to spolu s přehledem povinností, včetně podrobností o hierarchii vztahů, liniích odpovědnosti a osobách, které jsou součástí systému správy a řízení instituce, a jejich povinnostech.