5.2. Estructura organizativa, órgano de administración y sus comités

Al evaluar la estructura organizativa, el órgano de administración y los comités de la entidad, las autoridades competentes examinarán el cumplimiento por parte de la entidad de los artículos 74, 88 y 91 de la Directiva 2013/36/UE, de las Directrices de la ABE sobre gobierno interno¹⁸ y de las Directrices conjuntas de la AEVM y la ABE sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de administración y de los titulares de funciones clave¹⁹ . En el marco de la evaluación de la estructura organizativa y operativa de la entidad y, en su caso, del grupo, las autoridades competentes considerarán, entre otras cosas, si:

• a. es adecuada y está claramente establecida, con líneas de responsabilidad bien definidas, transparentes y coherentes, en particular en lo que respecta al órgano de administración y sus comités;
• b. es adecuada al tamaño y a la complejidad de la actividad y de sus operaciones;
• c. es transparente para las partes interesadas, incluidos el personal y los accionistas.

¹⁸ EBA/GL/2021/05

¹⁹ EBA/GL/2021/06

En el marco de la evaluación del órgano de administración de la entidad, las autoridades competentes considerarán, entre otros aspectos, si:

• a. el órgano de administración conoce y entiende la estructura jurídica, organizativa y operativa de la entidad («conoce tu estructura») y sus riesgos, incluida una vigilancia adecuada;
• b. cuando proceda, el órgano de administración de la entidad en base consolidada entiende tanto la organización del grupo y los papeles que desempeñan las diferentes entidades que lo componen, como los vínculos y relaciones entre ellas;
• c. el órgano de administración, en su conjunto, entiende de manera adecuada el modelo de negocio y las actividades de la entidad, y se mantiene actualizado con conocimientos y competencias suficientes en relación con los riesgos relevantes, incluidos los riesgos de TIC, los riesgos ASG y otros riesgos emergentes, a través de una formación periódica;
• d. la entidad cuenta con una política destinada a promover la diversidad y la inclusión en el seno del órgano de administración y evalúa periódicamente estos aspectos, incluido el equilibrio de género, así como si la composición, funcionamiento y planificación de la sucesión del consejo de administración favorecen una toma de decisiones eficaz y reflejan los objetivos de diversidad e inclusión de la entidad;
• e. los miembros del órgano de administración interactúan eficazmente, en particular entre sus funciones de dirección y supervisión;
• f. cada miembro del órgano de administración actúa con independencia de criterio, dedica el tiempo suficiente a sus funciones y está debidamente informado de la situación de riesgos de la entidad;
• g. el órgano de administración, en el ejercicio de su función de supervisión, ha creado, cuando proceda, comités de riesgos, de auditoría, de nombramientos y de remuneraciones, y si dichos comités cumplen sus funciones tal y como establece el marco legal y normativo aplicable.

Al examinar la composición y el funcionamiento del órgano de administración de la entidad y de sus comités, las autoridades competentes también tendrán en cuenta todo resultado pertinente derivado de las evaluaciones de idoneidad de los miembros del órgano de administración y de los titulares de funciones clave de la entidad, realizadas por la propia entidad o, en su caso, por las autoridades competentes. Las autoridades examinarán el resultado del proceso de identificación de los titulares de funciones clave llevado a cabo por la entidad y evaluarán el nivel de responsabilidad individual, teniendo en cuenta las declaraciones individuales relativas a las funciones y obligaciones de todos los miembros del órgano de administración en su función de dirección, de la alta dirección y de los titulares de funciones clave, junto con la descripción de las funciones, incluidos los detalles sobre las líneas de comunicación, las líneas de responsabilidad y las personas que forman parte de los procedimientos de gobierno de la entidad, así como sus funciones.