5.2. Organizacijska struktura, upravljačko tijelo i njegovi odbori

Pri procjeni organizacijske strukture, upravljačkog tijela i odbora institucije nadležna tijela trebaju procijeniti usklađenost institucije s člancima 74., 88. i 91. Direktive 2013/36/EU, Smjernicama EBA-e o internom upravljanju¹⁸ i Zajedničkim smjernicama ESMA-e i EBA-e za procjenu primjerenosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija¹⁹ . U kontekstu procjene organizacijske i operativne strukture institucije, a gdje je primjenjivo i strukture grupe, nadležna tijela trebaju, između ostalog, razmotriti:

• a. je li prikladno i jasno utvrđena, s dobro definiranim, transparentnim i dosljednim linijama odgovornosti, uključujući u pogledu upravljačkog tijela i njegovih odbora;
• b. odgovara li veličini i složenosti poslovanja i operacija;
• c. je li transparentna za dionike, uključujući osoblje i dioničare.

¹⁸ EBA/GL/2021/05

¹⁹ EBA/GL/2021/06

U kontekstu procjene upravljačkog tijela institucije, nadležna tijela trebaju, između ostalog, razmotriti:

• a. poznaje li i razumije li upravljačko tijelo pravnu, organizacijsku i operativnu strukturu institucije („poznavanje strukture”) i njezine rizike, uključujući odgovarajući nadzor;
• b. gdje je primjenjivo, razumije li upravljačko tijelo konsolidirajuće institucije organizaciju grupe i uloge njezinih različitih subjekata, kao i njihove međusobne veze i odnose;
• c. ima li upravljačko tijelo u cjelini odgovarajuće razumijevanje poslovnog modela i aktivnosti institucije te održava li redovitom obukom dovoljnu razinu znanja i vještina o relevantnim rizicima, uključujući IKT rizike, ESG rizike i druge nove rizike;
• d. ima li institucija politiku promicanja raznolikosti i uključivosti unutar upravljačkog tijela te procjenjuje li ih redovito, uključujući rodnu ravnotežu, te podržavaju li sastav, funkcioniranje i planiranje zamjena upravnog odbora učinkovito donošenje odluka i odražavaju li ciljeve institucije u pogledu raznolikosti i uključivosti;
• e. komuniciraju li djelotvorno članovi upravljačkog tijela međusobno, uključujući između njegove upravljačke i nadzorne funkcije;
• f. djeluje li svaki član upravljačkog tijela neovisno, osigurava li dovoljno vremena za to i je li na odgovarajući način obaviješten o situaciji institucije u pogledu rizika;
• g. je li upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji osnovalo, ako je to primjenjivo, odbore za rizike, reviziju, imenovanja i primitke te ispunjavaju li ti odbori svoje zadaće kako je propisano primjenjivim pravnim i regulatornim okvirom.

Pri preispitivanju sastava i funkcioniranja upravljačkog tijela institucije i njegovih odbora nadležna tijela trebaju razmotriti i sve relevantne nalaze procjena primjerenosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija institucije, koje provodi institucija ili, prema potrebi, nadležna tijela. Nadležna tijela trebaju preispitati ishod postupka institucije za utvrđivanje nositelja ključnih funkcija i ocijeniti razinu pojedinačne odgovornosti, uzimajući u obzir pojedinačne izjave u vezi s ulogama i dužnostima svih članova upravljačkog tijela u upravljačkoj funkciji, višeg rukovodstva i nositelja ključnih funkcija, kao i raspored dužnosti, uključujući pojedinosti o linijama izvještavanja, linijama odgovornosti i osobama koje su dio sustava upravljanja institucije te njihovim dužnostima.