5.2. Organisationsstruktur, Leitungsorgan und seine Ausschüsse

Bei der Beurteilung der Organisationsstruktur, des Leitungsorgans und der Ausschüsse des Instituts sollten die zuständigen Behörden bewerten, ob das Institut die Artikel 74, 88 und 91 der Richtlinie 2013/36/EU, die EBA-Leitlinien zur internen Governance 17F¹⁸ sowie die gemeinsamen ESMA- und EBA-Leitlinien zur Beurteilung der Eignung von Mitgliedern des Leitungsorgans und Inhabern von Schlüsselfunktionen 18F¹⁹ einhält. Im Rahmen der Bewertung der organisatorischen und operativen Struktur des Instituts sowie gegebenenfalls der Gruppe sollten die zuständigen Behörden unter anderem prüfen, ob

• a. sie angemessen und klar definiert ist und – auch für das Leitungsorgan und seine Ausschüsse – über genau festgelegte, transparente und kohärente Zuständigkeiten verfügt;
• b. sie sich für die Größe und Komplexität des Geschäfts und der Geschäftsvorgänge eignet;
• c. sie für die Interessenträger, einschließlich der Mitarbeiter und der Anteilseigner, transparent ist.

¹⁸ EBA/GL/2021/05.

¹⁹ EBA/GL/2021/06.

Im Rahmen der Beurteilung des Leitungsorgans des Instituts sollten die zuständigen Behörden unter anderem prüfen, ob

• a. das Leitungsorgan die rechtliche, organisatorische und operative Struktur des Instituts (Kenntnis der eigenen Struktur) sowie dessen Risiken kennt und versteht, einschließlich einer angemessenen Überwachung;
• b. sofern zutreffend, das Leitungsorgan des konsolidierenden Instituts sowohl die Organisation der Gruppe als auch die Rollen der unterschiedlichen Unternehmen sowie die Verbindungen und Beziehungen zwischen diesen versteht;
• c. das Leitungsorgan insgesamt über ein angemessenes Verständnis des Geschäftsmodells und der Tätigkeiten des Instituts verfügt und seine Kenntnisse und Fähigkeiten in Bezug auf relevante Risiken, darunter IKT-Risiken, ESG-Risiken und andere neu auftretende Risiken, durch regelmäßige Schulungen auf dem neuesten Stand hält;
• d. das Institut über eine Strategie zur Förderung von Diversität und Inklusion im Leitungsorgan verfügt und diese, einschließlich eines ausgewogenen Geschlechterverhältnisses, regelmäßig bewertet sowie prüft, ob die Zusammensetzung, die Arbeitsweise und die Nachfolgeplanung des Leitungsorgans wirksame Entscheidungsprozesse fördern und den Zielen des Instituts in Bezug auf Diversität und Inklusion Rechnung tragen;
• e. die Mitglieder des Leitungsorgans wirksam miteinander interagieren, auch zwischen dem Leitungsorgan in seiner Leitungs- und in seiner Aufsichtsfunktion;
• f. jedes Mitglied des Leitungsorgans unvoreingenommen handelt, seinen Aufgaben ausreichend Zeit widmet und angemessen über die Risikosituation des Instituts informiert ist;
• g. das Leitungsorgan in seiner Aufsichtsfunktion gegebenenfalls Risiko-, Prüfungs-, Nominierungs- und Vergütungsausschüsse eingerichtet hat und ob diese Ausschüsse ihre Aufgaben gemäß den geltenden rechtlichen und aufsichtsrechtlichen Rahmenbedingungen erfüllen.

Bei der Überprüfung der Zusammensetzung und der Arbeitsweise des Leitungsorgans des Instituts und seiner Ausschüsse sollten die zuständigen Behörden zudem alle relevanten Feststellungen der Eignungsbewertungen berücksichtigen, die das Institut – oder gegebenenfalls die zuständigen Behörden – in Bezug auf die Mitglieder des Leitungsorgans und die Inhaber von Schlüsselfunktionen des Instituts durchgeführt haben. Die zuständigen Behörden sollten das Ergebnis des Verfahrens des Instituts zur Ermittlung der Inhaber von Schlüsselfunktionen überprüfen und den Grad der individuellen Rechenschaftspflicht bewerten, wobei sie die individuellen Erklärungen zu den Rollen und Aufgaben aller Mitglieder des Leitungsorgans in seiner Leitungsfunktion, der Geschäftsleitung und der Inhaber von Schlüsselfunktionen sowie die Übersicht über die Aufgaben, einschließlich Einzelheiten zu den Berichtslinien, den Verantwortungsbereichen und den Personen, die Teil der internen Governance-Regelungen des Instituts sind, und deren Aufgaben berücksichtigen sollten.