5.2. Οργανωτική διάρθρωση, διοικητικό όργανο και οι επιτροπές του

Κατά την αξιολόγηση της οργανωτικής διάρθρωσης, του διοικητικού οργάνου και των επιτροπών του ιδρύματος, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αξιολογούν τη συμμόρφωση του ιδρύματος προς τα άρθρα 74, 88 και 91 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με την εσωτερική διακυβέρνηση¹⁸ και τις κοινές κατευθυντήριες γραμμές της ESMA και της ΕΑΤ σχετικά με την αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του διοικητικού οργάνου και των επικεφαλής κρίσιμων λειτουργιών¹⁹ . Στο πλαίσιο της αξιολόγησης της οργανωτικής και επιχειρησιακής διάρθρωσης του ιδρύματος, και κατά περίπτωση της διάρθρωσης του ομίλου, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εξετάζουν, μεταξύ άλλων, κατά πόσον:

• α. είναι κατάλληλα και σαφώς προσδιορισμένες, με σαφώς καθορισμένες, διαφανείς και συνεπώς οριοθετημένες αρμοδιότητες, συμπεριλαμβανομένων του διοικητικού οργάνου και των επιτροπών του·
• β. είναι κατάλληλες για το μέγεθος και την πολυπλοκότητα των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων και λειτουργιών·
• γ. είναι διαφανείς έναντι των ενδιαφερόμενων μερών, συμπεριλαμβανομένων των μελών του προσωπικού και των μετόχων.

¹⁸ EBA/GL/2021/05

¹⁹ EBA/GL/2021/06

Στο πλαίσιο της αξιολόγησης του διοικητικού οργάνου του ιδρύματος, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εξετάζουν, μεταξύ άλλων, κατά πόσον:

• α. το διοικητικό όργανο γνωρίζει και κατανοεί τη νομική, οργανωτική και επιχειρησιακή διάρθρωση του ιδρύματος («γνώρισε τη διάρθρωσή σου») και τους κινδύνους που αυτή ενέχει, συμπεριλαμβανομένης της κατάλληλης εποπτείας·
• β. κατά περίπτωση, το διοικητικό όργανο του ιδρύματος που ενοποιείται κατανοεί τόσο την οργάνωση του ομίλου και τους ρόλους των διαφόρων οντοτήτων του, όσο και τους δεσμούς και τις σχέσεις μεταξύ τους·
• γ. το διοικητικό όργανο ως σύνολο κατανοεί δεόντως το επιχειρηματικό μοντέλο και τις δραστηριότητες του ιδρύματος και διαθέτει επίκαιρες και επαρκείς γνώσεις και δεξιότητες για τους σχετικούς κινδύνους, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων ΤΠΕ, των ΠΚΔ κινδύνων και άλλων αναδυόμενων κινδύνων, μέσω τακτικής κατάρτισης·
• δ. το ίδρυμα εφαρμόζει πολιτική για την προώθηση της πολυμορφίας και της ένταξης στο πλαίσιο του διοικητικού οργάνου και αξιολογεί τακτικά αυτές τις παραμέτρους, συμπεριλαμβανομένης της ισορροπίας μεταξύ των φύλων, καθώς και το κατά πόσον η σύνθεση, η λειτουργία και ο σχεδιασμός διαδοχής των μελών του διοικητικού συμβουλίου υποστηρίζουν την αποτελεσματική λήψη αποφάσεων και συνάδουν με τους στόχους του ιδρύματος όσον αφορά την πολυμορφία και την ένταξη·
• ε. τα μέλη του διοικητικού οργάνου συνεργάζονται αποτελεσματικά, συμπεριλαμβανομένης της συνεργασίας μεταξύ των διοικητικών και εποπτικών αρμοδιοτήτων του·

στ. κάθε μέλος του διοικητικού οργάνου ενεργεί με ανεξάρτητη βούληση, αφιερώνει επαρκή χρόνο και είναι κατάλληλα ενημερωμένο σχετικά με την κατάσταση κινδύνου του ιδρύματος·

• ζ. το διοικητικό όργανο με την εποπτική του αρμοδιότητα έχει συστήσει, κατά περίπτωση, επιτροπές κινδύνου, ελέγχου, διορισμού και αποδοχών, και κατά πόσον οι εν λόγω επιτροπές εκπληρώνουν τα καθήκοντά τους όπως προβλέπεται από το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο.

Κατά την εξέταση της σύνθεσης και της λειτουργίας του διοικητικού οργάνου και των επιτροπών του ιδρύματος, οι αρμόδιες αρχές πρέπει επίσης να λαμβάνουν υπόψη τυχόν σχετικά ευρήματα από τις αξιολογήσεις καταλληλότητας των μελών του διοικητικού οργάνου και των επικεφαλής κρίσιμων λειτουργιών του ιδρύματος, οι οποίες διενεργούνται από το ίδρυμα ή, κατά περίπτωση, από τις αρμόδιες αρχές. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εξετάζουν το αποτέλεσμα της διαδικασίας που εφαρμόζει το ίδρυμα για τον προσδιορισμό των επικεφαλής των κρίσιμων λειτουργιών και να αξιολογούν το επίπεδο της ατομικής ευθύνης, λαμβάνοντας υπόψη τις ατομικές δηλώσεις σχετικά με τους ρόλους και τα καθήκοντα όλων των μελών του διοικητικού οργάνου με διοικητική αρμοδιότητα, των ανώτερων διοικητικών στελεχών και των επικεφαλής των κρίσιμων λειτουργιών, καθώς και την αντιστοίχιση των καθηκόντων, συμπεριλαμβανομένων αναλυτικών στοιχείων σχετικά με τους διαύλους υποβολής αναφορών, τις γραμμές ευθύνης και τα πρόσωπα που αποτελούν μέρος των ρυθμίσεων διακυβέρνησης του ιδρύματος, καθώς και τα καθήκοντά τους.