5.2. Organisationsstruktur, ledelsesorganet og dets udvalg

Ved vurderingen af instituttets organisationsstruktur, ledelsesorgan og udvalg bør de kompetente myndigheder vurdere, om instituttet overholder artikel 74, 88 og 91 i direktiv 2013/36/EU, EBA's retningslinjer om intern ledelse¹⁸ samt de fælles ESMA- og EBA-retningslinjer for egnethedsvurdering af medlemmer af ledelsesorganet og personer med nøglefunktioner¹⁹ . I forbindelse med vurderingen af instituttets – og i givet fald koncernens – organisatoriske og operationelle struktur bør de kompetente myndigheder bl.a. overveje, om:

• a. den er hensigtsmæssigt og klart fastlagt med en veldefineret, gennemsigtig og konsekvent ansvarsfordeling, herunder for ledelsesorganet og dets udvalg
• b. den er passende i forhold til størrelsen og kompleksiteten af virksomheden og driften
• c. den er gennemsigtig for interessenter, herunder medarbejdere og aktionærer.

¹⁸ EBA/GL/2021/05.

¹⁹ EBA/GL/2021/06.

I forbindelse med vurderingen af instituttets ledelsesorgan bør de kompetente myndigheder bl.a. overveje, om:

• a. ledelsesorganet kender og forstår instituttets juridiske, organisatoriske og operationelle struktur ("know your structure") og risici i forbindelse hermed, herunder passende tilsyn
• b. ledelsesorganet, hvor det er relevant, i det konsoliderende institut forstår koncernens organisering og de forskellige enheders roller og sammenhængen og forbindelserne mellem dem
• c. ledelsen som helhed har et passende kendskab til instituttets forretningsmodel og aktiviteter og holder sig ajour med tilstrækkelig viden og kompetencer vedrørende relevante risici, herunder IKT - risici, miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige risici og andre nye risici, gennem regelmæssig efteruddannelse
• d. instituttet har en politik, der fremmer mangfoldighed og inklusion i ledelsesorganet, og regelmæssigt vurderer disse, herunder kønsbalance, og om bestyrelsens sammensætning, funktion og efterfølgelsesplanlægning understøtter en effektiv beslutningstagning og afspejler instituttets mangfoldigheds - og inklusionsmål
• e. medlemmerne af ledelsesorganet samarbejder effektivt, herunder mellem dets ledelses - og tilsynsfunktioner
• f. hvert medlem af ledelsesorganet handler uafhængigt, afsætter tilstrækkelig tid til opgaven og er behørigt informeret om instituttets risikosituation
• g. ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion har nedsat udvalg for henholdsvis risiko, revision, udnævnelser og aflønning, hvor dette er relevant, og om disse udvalg varetager deres opgaver i overensstemmelse med de gældende lovmæssige og reguleringsmæssige krav.

Når de kompetente myndigheder kontrollerer sammensætningen og funktionen af instituttets ledelsesorgan og dets udvalg, bør de også tage hensyn til alle relevante resultater af de egnethedsvurderinger af instituttets medlemmer af ledelsesorganet og personer med nøglefunktioner, der foretages af instituttet, eller, hvor det er relevant, af de kompetente myndigheder. De kompetente myndigheder bør gennemgå resultatet af instituttets proces med at identificere personer med nøglefunktioner og evaluere graden af individuel ansvarlighed ved at tage hensyn til de individuelle erklæringer vedrørende roller og opgaver for alle medlemmer af ledelsesorganet i dets ledelsesfunktion, den øverste ledelse og personer med nøglefunktioner, sammen med kortlægningen af opgaver, herunder oplysninger om rapporteringsveje, ansvarsfordeling og de personer, der er en del af instituttets ledelsesordninger, samt deres opgaver.