10.1. Прилагане на ПНПО към трансгранични групи

Когато прилагат ПНПО и настоящите насоки към трансгранични групи, компетентните органи следва да оценят жизнеспособността на групата като цяло, както и отделните ѝ субекти. Консолидиращите надзорни органи следва да извършват първоначалната оценка на предприятието майка и групата от институции на консолидирано ниво, докато останалите компетентни органи следва да извършват първоначалната оценка на субектите, които са под техния надзор (на индивидуално или, където е уместно, на подконсолидирано ниво).

Когато тези насоки се прилагат към дъщерните предприятия на трансгранична група, компетентните органи за дъщерните предприятия следва, при извършването на първоначалната си оценка, да разглеждат институциите предимно поотделно, както биха постъпили в случая със самостоятелна институция. Констатациите от такива първоначални оценки, когато е целесъобразно, следва също така да включват установяване на ключови уязвими страни в трансграничния или груповия контекст, както и да отразяват силните страни и смекчаващите фактори, свързани със субекта, който е част от групата.

Резултатите от такава първоначална оценка на елементите на ПНПО, включително, ако бъдат установени, становищата относно ключовите зависимости от предприятието майка/групата, следва да служат като входящи данни в процеса на съвместна оценка и вземане на решение съгласно изискванията на член 113 от Директива 2013/36/ЕС. Следователно тези резултати следва да бъдат обсъдени от компетентните органи в рамките на надзорните колегии, създадени съгласно член 116 на Директива 2013/36/ЕС.

В съответствие с член 3 от Регламент за изпълнение (ЕС) № 710/2014 на Комисията преди началото на процеса на вземане на съвместно решение консолидиращият надзорен орган и съответните компетентни органи трябва да се споразумеят относно график за вземане на съвместно решение, в който се определят стъпките, които трябва да бъдат следвани в процеса, и да спазват договорения график през целия процес.

След провеждане на обсъжданията в рамките на надзорните колегии и резултатите от процеса на съвместна оценка компетентните органи следва да финализират съответните си оценки по ПНПО, като извършат необходимите корекции въз основа на резултатите от обсъжданията в колегиите.

Когато оценката на даден компетентен орган разкрие специфични недостатъци във вътрешногруповите позиции, които оказват негативно влияние върху общата жизнеспособност на субекта на индивидуална основа, компетентните органи следва да обсъдят в рамките на надзорните колегии дали окончателната оценка на даден субект трябва да бъде променена предвид общото измерение на групата, включително бизнес модела, стратегията и съществуването на консолидираната група и специфичните особености на вътрешногруповите мерки за финансова подкрепа.

Компетентните органи следва да обсъдят и съгласуват следното в рамките на надзорните колегии:

• а. планиране, включително честота и срокове, за извършване на оценката на различните елементи на ПНПО за консолидираната група и нейните субекти с цел улесняване на изготвянето на отчетите на груповия риск и ликвидния риск, необходими за съвместните решения, както е посочено в член 113 от Директива 2013/36/ЕС и в член 3 от Регламент за изпълнение (ЕС) № 710/2014 на Комисията, като се вземат предвид пропорционалността и надзорната ангажираност, посочени в дял 2;
• б. подробности за прилагането на сравнителни показатели, които се използват за оценката на елементите на ПНПО;
• в. подход към оценяването и определянето на оценките на подкатегориите риск поотделно, когато тези подкатегории са определени като съществени;
• г. входящи данни, изисквани от институцията на ниво консолидиран и индивидуален субект за провеждане на оценката на елементите на ПНПО, включително тези от ВААК и ВААЛ;
• д. резултати от оценката, включително ПНПО оценки, определени за различни елементи, общата оценка по ПНПО и общия ПНПО рейтинг на ниво консолидиран и индивидуален субект. Когато обсъждат оценката на отделните рискове за капитала и ликвидността, компетентните органи следва да се фокусират върху рисковете, определени като съществени за съответните субекти;
• е. трансгранични пруденциални последици от рисковете и опасенията, свързани с ИП/ФТ, рисковете от неприлагане и заобикаляне на целевите финансови санкции, както и свързаните с това опасения; и
• ж. планирани надзорни мерки и мерки за ранна намеса, ако е подходящо.

Когато изготвят обобщението на общата оценка по ПНПО за трансграничната група и нейните субекти, компетентните органи следва да го структурират по начин, който ще улесни попълването на образците за ПНПО отчет, отчет на груповия риск, образците на отчети за оценка на ликвидния риск и оценка на груповия ликвиден риск, необходими за постигане на съвместно решение в съответствие с член 113 от Директива 2013/36/ЕС, както е предвидено в Регламент за изпълнение (ЕС) № 710/2014 на Комисията.