10.1. Uplatňovanie SREP na cezhraničné skupiny

Pri uplatňovaní postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu a týchto usmernení na cezhraničné skupiny majú príslušné orgány posúdiť životaschopnosť skupiny ako celku a životaschopnosť jednotlivých subjektov skupiny. Orgán konsolidovaného dohľadu má vykonať počiatočné posúdenie materskej spoločnosti a skupiny inštitúcií na konsolidovanej úrovni, zatiaľ čo ostatné príslušné orgány majú vykonať počiatočné posúdenie subjektov, nad ktorými vykonávajú dohľad (podľa potreby na individuálnej alebo subkonsolidovanej úrovni).

Pri uplatňovaní týchto usmernení na dcérske spoločnosti cezhraničnej skupiny majú príslušné orgány zodpovedné za dcérske spoločnosti pri vykonávaní počiatočného posúdenia v prvom rade posudzovať inštitúcie individuálne, ako by to robili v prípade samostatnej inštitúcie. Zistenia z takýchto počiatočných posúdení majú v prípade potreby zahŕňať aj identifikáciu kľúčových slabých miest v cezhraničnom alebo skupinovom kontexte a majú odrážať silné stránky a zmierňujúce faktory súvisiace s tým, že daný subjekt je súčasťou skupiny.

Výsledky každého takéhoto počiatočného posúdenia prvkov v rámci SREP vrátane stanovísk k významným závislostiam od materskej spoločnosti či skupiny, ak sa takéto závislosti určia, majú poslúžiť ako vstupné informácie pre proces spoločného posudzovania a rozhodovania podľa požiadaviek článku 113 smernice 2013/36/EÚ. Príslušné orgány preto majú tieto výsledky prediskutovať v rámci kolégií orgánov dohľadu zriadených podľa článku 116 smernice 2013/36/EÚ.

V súlade s článkom 3 vykonávacieho nariadenia Komisie (EÚ) č. 710/2014 sa musia orgán konsolidovaného dohľadu a príslušné orgány pred začatím postupu spoločného rozhodnutia dohodnúť na harmonograme spoločného rozhodnutia, v ktorom sa stanovia kroky, ktoré sa majú v rámci tohto postupu dodržiavať, a počas celého postupu sa musia tohto dohodnutého harmonogramu držať.

Na základe diskusií v rámci kolégií orgánov dohľadu a výsledkov postupu spoločného posudzovania majú príslušné orgány dokončiť svoje vlastné posúdenia podľa SREP, pričom vykonajú nevyhnutné úpravy vychádzajúce z výsledkov diskusií v kolégiách.

Ak sa v posúdení príslušnými orgánmi zistili konkrétne nedostatky súvisiace s postavením subjektu v rámci skupiny, ktoré negatívne ovplyvňujú celkovú životaschopnosť subjektu na individuálnom základe, príslušné orgány majú v rámci kolégií orgánov dohľadu prediskutovať, či sa má zmeniť konečné posúdenie subjektu vzhľadom na celkový rozmer skupiny vrátane obchodného modelu, stratégie a existencie konsolidovanej skupiny a konkrétnych prvkov mechanizmov na finančnú podporu v rámci skupiny.

Príslušné orgány majú v rámci kolégií orgánov dohľadu prediskutovať tieto otázky a majú koordinovať:

• a. plánovanie vrátane frekvencie a harmonogramu pre uskutočnenie posúdenia rozličných prvkov v rámci SREP v prípade konsolidovanej skupiny a jej subjektov s cieľom uľahčiť prípravu správ o posúdení rizika skupiny a rizika likvidity potrebných pre spoločné rozhodnutia, ako sa stanovuje v článku 113 smernice 2013/36/EÚ a v článku 3 vykonávacieho nariadenia Komisie (EÚ) č. 710/2014, pričom sa zohľadňuje proporcionalita a spolupráca orgánov dohľadu stanovená v hlave 2;
• b. podrobnosti uplatňovania referenčných hodnôt používaných na posudzovanie prvkov v rámci SREP;
• c. prístup k individuálnemu posudzovaniu a bodovému hodnoteniu podkategórií rizík, ak boli tieto podkategórie určené ako podstatné;
• d. vstupné údaje, ktoré sa požadujú od inštitúcie na konsolidovanej úrovni a na úrovni subjektu, na účely vykonania posúdenia prvkov v rámci SREP vrátane prvkov z postupu hodnotenia primeranosti interného kapitálu (ICAAP) a postupu hodnotenia primeranosti internej likvidity (ILAAP);
• e. výsledky posúdenia vrátane skóre SREP udelených rozličným prvkom a celkového posúdenia podľa SREP a celkového skóre SREP na konsolidovanej úrovni a na úrovni subjektu. Počas diskusie o posudzovaní individuálnych rizík pre kapitál a likviditu sa majú príslušné orgány zamerať na riziká, ktoré boli označené ako podstatné pre príslušné subjekty;
• f. cezhraničné prudenciálne dôsledky rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, rizík nevykonávania a obchádzania cielených finančných sankcií a súvisiacich obáv; a
• g. v prípade potreby plánované opatrenia dohľadu a opatrenia včasnej intervencie.

Príslušné orgány majú pri tvorbe zhrnutia celkového posúdenia cezhraničnej skupiny a jej subjektov podľa SREP toto zhrnutie štruktúrovať spôsobom, ktorý uľahčí vyplnenie vzorov správy SREP, správy o riziku skupiny, správy o posúdení rizika likvidity a správy o posúdení rizika likvidity skupiny potrebných pre spoločné rozhodnutie v súlade s článkom 113 smernice 2013/36/EÚ, ako sa stanovuje vo vykonávacom nariadení Komisie (EÚ) č. 710/2014.