10.1. Aplicación del PRES a los grupos transfronterizos

Al aplicar el PRES y las presentes directrices a los grupos transfronterizos, las autoridades competentes evaluarán la viabilidad del grupo en su conjunto, así como de sus entidades individuales. Los supervisores en base consolidada realizarán la evaluación inicial de la matriz y del grupo de entidades a nivel consolidado, mientras que las demás autoridades competentes llevarán a cabo la evaluación inicial de las entidades sometidas a su supervisión (a nivel individual o subconsolidado, según proceda).

Cuando las presentes directrices se apliquen a las filiales de un grupo transfronterizo, las autoridades competentes de dichas filiales, al realizar su evaluación inicial, considerarán en primer lugar a las entidades de forma individual, tal y como harían con una entidad independiente. Los resultados de dichas evaluaciones iniciales, cuando proceda, también incluirán la identificación de vulnerabilidades clave en el contexto transfronterizo o del grupo, y reflejarán las fortalezas y los factores atenuantes relacionados con la participación de la entidad en el grupo.

Los resultados de esa evaluación inicial de los elementos del PRES, incluidas, en caso de que se identifiquen, las opiniones sobre las principales dependencias de la matriz/ grupo, servirán de base para el proceso de evaluación y decisión conjuntas de conformidad con los requisitos del artículo 113 de la Directiva 2013/36/UE. Por lo tanto, las autoridades competentes debatirán estos resultados en el marco de los colegios de supervisores establecidos de conformidad con el artículo 116 de la Directiva 2013/36/UE.

De conformidad con el artículo 3 del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 710/2014 de la Comisión, antes del inicio del proceso de decisión conjunta, el supervisor en base consolidada y las autoridades competentes pertinentes acordarán conjuntamente un calendario de las etapas de dicho proceso y respetarán dicho calendario a lo largo de todo el proceso.

Tras los debates en el marco de los colegios de supervisores y los resultados del proceso de evaluación conjunta, las autoridades competentes finalizarán sus respectivas evaluaciones del PRES, efectuando los ajustes necesarios en función de los resultados de los debates en el seno de los colegios.

Cuando la evaluación de una autoridad competente revele deficiencias específicas relativas a las posiciones intragrupo que afecten negativamente a la viabilidad general de la entidad de forma individual, las autoridades competentes debatirán, en el seno de los colegios de supervisores, si la evaluación final de una entidad debería cambiarse considerando las dimensiones generales del grupo, incluido el modelo de negocio del grupo consolidado, la estrategia y la existencia de características específicas en los mecanismos de apoyo financiero intragrupo.

Las autoridades competentes debatirán y coordinarán lo siguiente en el seno de los colegios de supervisores:

• a. planificación, incluida la frecuencia, y plazos para llevar a cabo la evaluación de diversos elementos del PRES para el grupo consolidado y sus entidades a fin de facilitar la elaboración de los informes sobre el riesgo de grupo y el riesgo de liquidez necesarios para las decisiones conjuntas, tal como se especifica en el artículo 113 de la Directiva 2013/36/UE y en el artículo 3 del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 710/2014 de la Comisión, teniendo en cuenta la proporcionalidad y la dedicación supervisora establecidas en el título 2;
• b. detalles de la aplicación de estimaciones de referencia usadas para la evaluación de los elementos del PRES;
• c. método para evaluar y puntuar las subcategorías de riesgos de forma individual, cuando las mismas se hayan identificado como materiales;
• d. datos necesarios de la entidad a nivel consolidado y a nivel individual para realizar la evaluación de los elementos del PRES, incluidos los del ICAAP y del ILAAP;
• e. resultados de la evaluación, incluidas las puntuaciones del PRES asignadas a los distintos elementos, y la evaluación y puntuación globales del PRES a nivel consolidado y de entidad. Al analizar la evaluación de los riesgos individuales para el capital y de liquidez, las autoridades competentes se centrarán en los riesgos que se han identificado como materiales para las respectivas entidades;
• f. las implicaciones prudenciales transfronterizas de los riesgos de BC/FT, los riesgos de no aplicación o de elusión de sanciones financieras específicas, así como las preocupaciones al respecto; y
• g. medidas de supervisión y de actuación temprana planificadas, en su caso.

Al preparar el resumen de la evaluación global del PRES para el grupo transfronterizo y sus entidades, las autoridades competentes lo estructurarán de forma que facilite la cumplimentación de las plantillas para el informe del PRES, el informe del riesgo de grupo, la evaluación del riesgo de liquidez y el informe de evaluación del riesgo de liquidez del grupo necesarias para la decisión conjunta de conformidad con el artículo 113 de la Directiva 2013/36/UE como se especifica en el Reglamento de Ejecución (UE) n.º 710/2014 de la Comisión.