10.1. Valvojan arvioinnin soveltaminen rajat ylittäviin konserneihin

Soveltaessaan valvojan arviointia ja näitä ohjeita rajat ylittäviin konserneihin toimivaltaisten viranomaisten tulisi arvioida sekä koko konsernin että sen yksittäisten yhteisöjen elinkelpoisuutta. Konsolidointiryhmän valvojien tulisi tehdä emoyhtiön ja laitosryhmän alustava arviointi konsolidoidulla tasolla, kun taas muiden toimivaltaisten viranomaisten tulisi tehdä niiden valvonnassa olevien yhteisöjen alustava arviointi (yksittäin tai tarvittaessa alakonsolidoidulla tasolla).

Kun näitä ohjeita sovelletaan rajat ylittävän konsernin tytäryhtiöihin, tytäryhtiöiden toimivaltaisten viranomaisten tulisi alustavassa arvioinnissaan tarkastella laitoksia ensisijaisesti yksittäin, aivan kuten ne tekisivät itsenäisen laitoksen tapauksessa. Tällaisten alustavien arviointien tuloksiin tulisi tarvittaessa sisältyä myös rajat ylittävästi tai konsernitasolla esiintyvien keskeisten haavoittuvuuksien tunnistaminen, ja niissä tulisi ottaa huomioon vahvuudet ja lieventävät tekijät, jotka liittyvät siihen, että yhteisö on osa konsernia.

Tällaisen SREP-osatekijöiden alustavan arvioinnin tulosten ja emoyhtiön/konsernin mahdollisesti havaittuja keskeisiä riippuvuuksia koskevien näkemysten pitäisi toimia lähtökohtana yhteiselle arvioinnille ja päätöksentekoprosessille direktiivin 2013/36/EU 113 artiklan vaatimusten mukaisesti. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi siksi keskustella näistä tuloksista direktiivin 2013/36/EU 116 artiklan nojalla perustetuissa valvontakollegioissa.

Komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 710/2014 3 artiklan mukaisesti konsolidointiryhmän valvojan ja asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on sovittava ennen yhteistä päätöstä koskevan menettelyn alkamista kyseisen menettelyn vaiheiden aikataulusta, jossa määritellään prosessin vaiheet, ja noudatettava sovittua aikataulua koko prosessin ajan.

Valvontakollegiossa käytyjen keskustelujen jälkeen ja yhteisen arviointiprosessin tulosten perusteella toimivaltaisten viranomaisten tulisi viimeistellä omat valvojan arviointinsa ja tehdä niihin tarvittavat muutokset kollegiossa käytyjen keskustelujen perusteella.

Jos toimivaltaisen viranomaisen arvioinnissa on ilmennyt erityisiä konsernin sisäisiin positioihin liittyviä puutteita, jotka vaikuttavat kielteisesti yhteisön yleiseen elinkelpoisuuteen yksittäisellä tasolla, toimivaltaisten viranomaisten tulisi valvontakollegiossa keskustella siitä, olisiko laitoksen lopullista arviointia muutettava, kun otetaan huomioon konserniulottuvuus, konsolidointiryhmän liiketoimintamalli, strategia sekä konsernin sisäisten rahoitustukijärjestelyjen olemassaolo ja erityispiirteet.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi keskustella seuraavista seikoista ja koordinoida niitä valvontakollegiossa:

• a. eri SREP-osatekijöiden arvioinnin suunnittelu, myös arvioinnin tiheys ja aikataulut konsolidointiryhmän ja sen yhteisöjen osalta, jotta helpotettaisiin direktiivin 2013/36/EU 113 artiklassa ja komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 710/2014 3 artiklassa tarkoitettujen yhteispäätösten edellyttämien ryhmän riski- ja likviditeettiriskin arviointiraporttien laatimista, ottaen huomioon osastossa 2 esitetty suhteellisuus ja valvontaan osallistuminen
• b. SREP-osatekijöiden arvioinnissa käytettävien viitearvojen soveltamisen yksityiskohdat
• c. menetelmä riskien alaluokkien arvioimiseen ja pisteyttämiseen erikseen, jos tällaiset alaluokat on havaittu merkittäviksi
• d. tiedot, joita laitoksen on toimitettava konsolidoidusti ja yhteisötasolla SREP-osatekijöiden arviointia varten, ICAAP- ja ILAAP-tiedot mukaan lukien
• e. arvioinnin tulokset, eri osatekijöille annetut SREP-pistemäärät mukaan lukien, ja valvojan kokonaisarviointi ja sitä koskeva pistemäärä konsolidointi- ja yhteisötasolla. Keskustellessaan yksittäisten pääomaan ja maksuvalmiuteen kohdistuvien riskien arvioinnista toimivaltaisten viranomaisten tulisi keskittyä riskeihin, jotka on havaittu merkittäviksi asianomaisten yhteisöjen osalta
• f. rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskien rajat ylittävät vakavaraisuusvaikutukset, kohdennettujen talouspakotteiden täytäntöönpanon laiminlyönnin ja kiertämisen riskit sekä niihin liittyvät huolenaiheet ja
• g. tarvittaessa suunnitellut valvontatoimenpiteet ja varhaisen puuttumisen toimenpiteet.

Laatiessaan yhteenvetoa valvojan kokonaisarvioinnista rajat ylittävän konsernin ja sen yhteisöjen osalta toimivaltaisten viranomaisten tulisi jäsentää se tavalla, joka helpottaa SREP-raportissa, konsernin riskiä koskevassa raportissa, likviditeettiriskin arviointia ja konsernin likviditeettiriskin arviointia koskevissa raporteissa, joita edellytetään direktiivin 2013/36/EU 113 artiklassa säädettyä yhteistä päätöstä varten, käytettävien komission täytäntöönpanoasetuksessa (EU) N:o 710/2014 täsmennettyjen lomakkeiden täyttämistä.