11.1. Behöriga myndigheters användning av tillsynsmyndigheternas stresstester

När översyns- och utvärderingsprocessen och dessa riktlinjer tillämpas på gränsöverskridande grupper bör de behöriga myndigheterna bedöma bärkraften för gruppen som helhet, inbegripet dess enskilda enheter. Samordnande tillsynsmyndigheter bör göra den inledande bedömningen av moderföretaget och koncernen av institut på konsoliderad nivå, medan de andra behöriga myndigheterna bör utföra den inledande bedömningen av de enheter som står under deras tillsyn (individuellt eller på undergruppsnivå).

När dessa riktlinjer tillämpas på dotterbolag i en gränsöverskridande grupp bör de behöriga myndigheterna för dotterföretag, när de utför sin inledande bedömning, i första hand beakta institut individuellt, på samma sätt som de skulle göra med ett fristående institut. Resultaten av sådana inledande bedömningar bör i förekommande fall även omfatta identifiering av viktiga sårbarheter i ett gränsöverskridande sammanhang eller inom en grupp och återspegla styrkor och förmildrande faktorer kopplade till den enhet som ingår i gruppen.

Resultaten av en sådan inledande bedömning av ÖUP-delarna, inbegripet, om de identifieras, synpunkter på viktiga beroendeförhållanden gentemot moderföretaget/gruppen, bör användas som underlag i den gemensamma bedömnings- och beslutsprocessen i enlighet med kraven i artikel 113 i direktiv 2013/36/EU. Dessa resultat bör därför diskuteras av de behöriga myndigheterna inom ramen för de tillsynskollegier som inrättats enligt artikel 116 i direktiv 2013/36/EU.

I enlighet med artikel 3 i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 710/2014 måste den samordnande tillsynsmyndigheten och de berörda behöriga myndigheterna, innan processen med det gemensamma beslutet påbörjas, komma överens om en tidsplan för det gemensamma beslutet som anger de steg som ska följas i processen och följa den överenskomna tidsplanen under hela processen.

Efter diskussionerna inom tillsynskollegierna och resultaten av den gemensamma bedömningsprocessen bör de behöriga myndigheterna avsluta sina respektive ÖUP-bedömningar genom att göra nödvändiga anpassningar i förhållande till resultaten av kollegiediskussionerna.

Om det i en behörig myndighets bedömning framkommer att det finns särskilda brister som har att göra med gruppinterna positioner som negativt påverkar den enskilda enhetens generella bärkraft på individuell nivå bör de behöriga myndigheterna, inom tillsynskollegierna, diskutera om den slutliga bedömningen av en enhet bör ändras med hänsyn till den övergripande gruppdimensionen, bl.a. gruppens affärsmodell och strategi, samt eventuella arrangemang för gruppinternt finansiellt stöd och vad som kännetecknar dessa.

De behöriga myndigheterna bör diskutera och samordna följande inom tillsynskollegierna:

• a. Planering, inbegripet frekvens, och tidsplaner för bedömning av olika ÖUP-delar för den konsoliderade gruppen och dess enheter för att underlätta utarbetandet av de rapporter om grupprisk och likviditetsrisk som krävs för de gemensamma besluten enligt artikel 113 i direktiv 2013/36/EU och artikel 3 i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 710/2014 med beaktande av den proportionalitet och det tillsynsengagemang som anges i avdelning 2.
• b. Hur referensmått bör användas i detalj vid bedömningen av ÖUP-delar.
• c. Metoden för att individuellt bedöma och betygsätta underkategorier av risker, om sådana underkategorier identifieras som väsentliga.
• d. Vilka indata som krävs från institutet på gruppnivå och enhetsnivå för att göra bedömningen av ÖUP-delar, inbegripet från ICAAP och ILAAP.
• e. Resultat av bedömningen, inbegripet ÖUP-betygen för de olika delarna, samt bedömningen av ÖUP och det samlade ÖUP-betyget på konsoliderad nivå och enhetsnivå. När de behöriga myndigheterna diskuterar bedömningen av enskilda risker för kapital och likviditet, bör de fokusera på de risker som identifierats som väsentliga för respektive enhet.
• f. Gränsöverskridande konsekvenser för tillsynen av risker för penningtvätt och finansiering av terrorism, samt risker för att riktade finansiella sanktioner inte genomförs eller kringgås.
• g. Planerade tillsynsåtgärder och åtgärder för tidigt ingripande, i förekommande fall.

När de behöriga myndigheterna sammanställer bedömningen av ÖUP för den gränsöverskridande gruppen och dess enheter, bör sammanfattningen struktureras så att rapportmallarna för samlad kapitalbedömning, koncernrisk, bedömning av likviditetsrisk och bedömning av koncernlikviditetsrisk blir lätta att fylla i, då dessa mallar krävs för det gemensamma beslutet enligt artikel 113 i direktiv 2013/36/EU enligt kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 710/2014.