10.1. Stosowanie SREP w odniesieniu do grup transgranicznych

Stosując SREP i niniejsze wytyczne do grup transgranicznych, właściwe organy powinny ocenić rentowność całej grupy, a także jej poszczególnych podmiotów. Organy sprawujące nadzór skonsolidowany powinny przeprowadzić wstępną ocenę jednostki dominującej i grupy instytucji na poziomie skonsolidowanym, natomiast pozostałe właściwe organy powinny przeprowadzić wstępną ocenę podmiotów podlegających ich nadzorowi (indywidualną lub na poziomie subskonsolidowanym – w stosownych przypadkach).

Jeżeli niniejsze wytyczne mają zastosowanie do jednostek zależnych grupy transgranicznej, właściwe organy odpowiadające za jednostki zależne – dokonując swojej oceny wstępnej – powinny w pierwszej kolejności rozpatrywać instytucje na zasadzie indywidualnej, tak jak miałoby to miejsce w przypadku samodzielnej instytucji. Ustalenia wynikające z takich wstępnych ocen powinny, w stosownych przypadkach, obejmować również identyfikację kluczowych słabości w kontekście transgranicznym lub grupowym oraz odzwierciedlać mocne strony i czynniki łagodzące wynikające z faktu przynależności podmiotu do grupy.

Wyniki takiej wstępnej oceny elementów SREP, w tym, w stosownych przypadkach, opinie na temat kluczowych zależności od jednostki dominującej/grupy, powinny posłużyć jako dane źródłowe w procesie wspólnej oceny i decyzji zgodnie z wymogami art. 113 dyrektywy 2013/36/UE. Wyniki te powinny być zatem omawiane przez właściwe organy w ramach kolegiów organów nadzoru ustanowionych zgodnie z art. 116 dyrektywy 2013/36/UE.

Zgodnie z art. 3 rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 710/2014 przed rozpoczęciem procedury wspólnej decyzji organ sprawujący nadzór skonsolidowany i właściwe organy muszą uzgodnić harmonogram wspólnej decyzji, w którym określają czynności, jakie należy podjąć w ramach tej procedury, i przestrzegać uzgodnionego harmonogramu w trakcie całej procedury.

Po zakończeniu rozmów w kolegiach organów nadzoru i uzyskaniu wyników procesu wspólnej oceny, właściwe organy powinny sfinalizować własne oceny SREP, dokonując stosownych korekt na podstawie wyników prac w kolegiach.

Jeżeli ocena przeprowadzona przez właściwy organ ujawniła konkretne niedociągnięcia związane z pozycjami wewnątrz grupy, wpływające negatywnie na ogólną rentowność podmiotu w ujęciu indywidualnym, właściwe organy powinny – w ramach kolegiów organów nadzoru – zastanowić się nad ewentualną zmianą końcowej oceny podmiotu w świetle całokształtu uwarunkowań grupy, w tym modelu biznesowego grupy na poziomie skonsolidowanym, jej strategii i istnienia oraz specyfiki mechanizmów wsparcia finansowego wewnątrz grupy.

Zakres dyskusji i koordynacji właściwych organów w kolegiach organów nadzoru powinien obejmować:

• a. planowanie, między innymi częstotliwości, i harmonogram oceny różnych elementów SREP dla skonsolidowanej grupy i jej podmiotów, by ułatwić sporządzanie sprawozdań dotyczących ryzyka grupy i ryzyka płynności wymaganych na potrzeby wspólnych decyzji określonych w art. 113 dyrektywy 2013/36/UE oraz art. 3 rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 710/2014, z uwzględnieniem proporcjonalności i zaangażowania nadzorczego określonych w tytule 2;
• b. szczegółowe informacje dotyczące wskaźników referencyjnych stosowanych do oceny elementów SREP;
• c. metody indywidualnej oceny i punktacji podkategorii ryzyka w przypadku uznania tych podkategorii za istotne;
• d. dane wymagane od instytucji - zarówno na poziomie skonsolidowanym, jak i na poziomie poszczególnych podmiotów - do przeprowadzenia oceny elementów SREP, w tym dane pochodzące z ICAAP i ILAAP;
• e. wyniki oceny, w tym oceny punktowe SREP przyznane poszczególnym elementom, a także ogólną ocenę SREP i ogólną ocenę punktową SREP na poziomie skonsolidowanym i na poziomie poszczególnych podmiotów. Omawiając ocenę poszczególnych rodzajów ryzyka obciążających kapitał i płynność, właściwe organy powinny skupić się na ryzykach zidentyfikowanych jako istotne dla poszczególnych podmiotów;
• f. transgraniczne skutki nadzorcze związane z ryzykiem prania pieniędzy i finansowania terroryzmu, ryzykiem niewykonania i ukierunkowanych sankcji finansowych i uchylania się od nich, a także związane z tym obawy; oraz
• g. planowanie środki nadzorcze i wczesnej interwencji, o ile są przewidywane.

Przygotowując podsumowanie ogólnej oceny SREP dla grupy transgranicznej i jej podmiotów, właściwe organy powinny nadać mu taką strukturę, aby ułatwić wypełnianie wzorów sprawozdania SREP, sprawozdania na temat ryzyka grupy, oceny ryzyka płynności i sprawozdania z oceny ryzyka płynności grupy, wymaganych do celów podjęcia wspólnej decyzji zgodnie z art. 113 dyrektywy 2013/36/UE, jak określono w rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) nr 710/2014.