10.1. Uporaba SREP za čezmejne skupine

Pri uporabi SREP in teh smernic za čezmejne skupine bi morali pristojni organi oceniti sposobnost poslovanja skupine kot celote in sposobnost poslovanja posameznih subjektov v skupini. Konsolidacijski nadzorniki bi morali izvesti začetno oceno nadrejene osebe in skupine institucij na konsolidirani ravni, medtem ko bi morali drugi pristojni organi izvesti začetno oceno subjektov, ki so pod njihovim nadzorom (posamično ali podkonsolidirano, če je to potrebno).

Kadar se te smernice uporabljajo za podrejene družbe čezmejne skupine, bi morali pristojni organi za podrejene družbe pri izvedbi začetne ocene institucije obravnavati predvsem posamično, kot bi to storili pri samostojni instituciji. Ugotovitve na podlagi teh začetnih ocen bi morale po potrebi vključevati tudi opredelitev ključnih ranljivosti v čezmejnem okviru ali okviru skupine ter odražati prednosti in olajševalne dejavnike, povezane s subjektom, ki je del skupine.

Rezultati take začetne ocene elementov SREP, vključno z – če so opredeljeni – mnenji o ključnih odvisnostih od nadrejene osebe/skupine, bi se morali uporabiti kot vhodni podatki za postopek skupnega ocenjevanja in odločanja v skladu z zahtevami iz člena 113 Direktive 2013/36/EU. Pristojni organi bi te rezultate zato morali obravnavati v okviru kolegijev nadzornikov, ustanovljenih v skladu s členom 116 Direktive 2013/36/EU.

V skladu s členom 3 Izvedbene uredbe Komisije (EU) št. 710/2014 se morajo konsolidacijski nadzornik in zadevni pristojni organi pred začetkom postopka skupnega odločanja dogovoriti glede časovnega načrta za skupno odločitev, v katerem so določeni koraki, ki jih je treba upoštevati v postopku, ter se morajo tega dogovorjenega časovnega načrta držati v celotnem postopku.

Na podlagi razprav v kolegijih nadzornikov in rezultatov postopka skupnega ocenjevanja bi morali pristojni organi dokončno oblikovati svoje ocene SREP in pri tem sprejeti potrebne prilagoditve, ki temeljijo na rezultatih razprav v kolegijih.

Če so bile pri oceni pristojnega organa ugotovljene posebne pomanjkljivosti v zvezi s pozicijami znotraj skupine, ki negativno vplivajo na splošno sposobnost delovanja subjekta na posamični podlagi, bi morali pristojni organi v okviru kolegijev nadzornikov razpravljati, ali je treba končno oceno subjekta spremeniti glede na splošno razsežnost skupine, vključno s poslovnim modelom in strategijo konsolidirane skupine ter obstojem in posebnimi funkcijami ureditev finančne podpore znotraj skupine.

Pristojni organi bi morali v okviru kolegijev nadzornikov obravnavati in usklajevati naslednje:

• a. načrtovanje, vključno s pogostostjo in roki za izvedbo ocene različnih elementov SREP za konsolidirano skupino in njene subjekte, da se olajša priprava poročil o tveganju skupine in likvidnostnem tveganju skupine, ki so potrebna za skupne odločitve, kot je določeno v členu 113 Direktive 2013/36/EU in členu 3 Izvedbene uredbe Komisije (EU) št. 710/2014, ob upoštevanju sorazmernosti in nadzorniškega posredovanja iz naslova 2;
• b. podrobnosti uporabe primerjalnih vrednosti, uporabljenih za oceno elementov SREP;
• c. pristop k oceni in izračunu rezultata za podkategorije tveganj posamično, kadar so takšne podkategorije opredeljene kot pomembne;
• d. vhodne podatke, ki jih predloži institucija na konsolidirani ravni in na ravni posameznega subjekta za izvedbo ocene elementov SREP, vključno s tistimi iz ICAAP in ILAAP;
• e. rezultate ocene, vključno z rezultati SREP, določenimi za posamezne elemente, ter skupno oceno SREP in skupen rezultat SREP na konsolidirani ravni in ravni posameznega subjekta. Pristojni organi bi se morali med razpravo o oceni posameznih tveganj za kapital in likvidnost osredotočiti na tveganja, ki so opredeljena kot pomembna za zadevne subjekte;
• f. čezmejne bonitetne posledice tveganj PD/FT, tveganja neizvajanja in izogibanja ciljno usmerjenim finančnim sankcijam ter pomisleke glede PD/FT in
• g. načrtovane nadzorniške ukrepe in ukrepe za zgodnje posredovanje, če je to potrebno.

Pri pripravi povzetka skupne ocene SREP za čezmejno skupino in njene subjekte bi morali pristojni organi oceno strukturirati tako, da se olajša izpolnjevanje predlog za poročilo SREP in poročilo o tveganju skupine ter predlog za poročilo o oceni likvidnostnega tveganja in oceni likvidnostnega tveganja skupine, ki so potrebne za sprejetje skupne odločitve v skladu s členom 113 Direktive 2013/36/EU, kot je določeno v Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 710/2014.