10.1. Primjena SREP-a na prekogranične grupe

Pri primjeni SREP-a i ovih smjernica na prekogranične grupe nadležna tijela trebaju procijeniti održivost grupe u cjelini, kao i njezinih pojedinačnih subjekata. Konsolidirajuća nadzorna tijela trebaju provesti inicijalnu procjenu matičnog društva i grupe institucija na konsolidiranoj razini, dok druga nadležna tijela trebaju provesti inicijalnu procjenu subjekata pod svojim nadzorom (na pojedinačnoj ili potkonsolidiranoj osnovi, prema potrebi).

Kada se ove smjernice primjenjuju na društva kćeri prekogranične grupe, nadležna tijela za društva kćeri pri obavljanju svoje inicijalne procjene trebaju prvenstveno razmatrati institucije pojedinačno, kao što bi to činila kod samostalne institucije. Nalazi takvih inicijalnih procjena trebali bi, prema potrebi, uključivati i utvrđivanje ključnih ranjivosti u prekograničnom kontekstu ili kontekstu grupe te bi trebali odražavati prednosti i olakšavajuće čimbenike koji se odnose na činjenicu da je subjekt dio grupe.

Rezultati takve inicijalne procjene elemenata SREP-a, uključujući, ako postoje, stajališta o ključnim ovisnostima o matičnom društvu / grupi, trebali bi poslužiti kao ulazni parametar za postupak zajedničke procjene i zajedničkog odlučivanja u skladu sa zahtjevima iz članka 113. Direktive 2013/36/EU. Nadležna tijela trebala bi stoga raspravljati o tim rezultatima u okviru kolegija nadzornih tijela osnovanih u skladu s člankom 116. Direktive 2013/36/EU.

U skladu s člankom 3. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 710/2014, prije početka postupka zajedničkog odlučivanja konsolidirajuće nadzorno tijelo i relevantna nadležna tijela trebaju se dogovoriti o rasporedu zajedničkog odlučivanja u kojem se utvrđuju koraci koje treba slijediti u postupku i poštovati dogovoreni raspored tijekom cijelog postupka.

Nakon rasprava u okviru kolegija nadzornih tijela i rezultata postupka zajedničke procjene nadležna tijela trebaju dovršiti svoje procjene na temelju SREP-a te napraviti potrebne prilagodbe na temelju ishoda rasprava u kolegijima.

Ako su procjenom nadležnog tijela utvrđeni određeni nedostatci povezani s unutargrupnom pozicijom koji negativno utječu na ukupnu održivost subjekta na pojedinačnoj osnovi, nadležna tijela trebaju, u okviru kolegija nadzornih tijela, raspraviti o tome je li potrebno promijeniti konačnu procjenu subjekta s obzirom na dimenziju cijele grupe, uključujući konsolidirani poslovni model grupe, strategiju i specifične karakteristike unutargrupnih aranžmana financijske potpore.

Nadležna tijela trebaju u okviru rada kolegija nadzornih tijela razgovarati o sljedećim točkama i koordinirati ih:

• a. planiranje, uključujući učestalost i rokove za provedbu procjene različitih elemenata SREP- a za konsolidiranu grupu i njezine subjekte kako bi se olakšala priprema izvješća o riziku za kapital i likvidnosnom riziku grupe potrebnih za donošenje zajedničkih odluka, kako je navedeno u članku 113. Direktive 2013/36/EU i članku 3. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 710/2014, uzimajući u obzir proporcionalnost i angažman nadzornih tijela utvrđen u glavi 2.;
• b. pojedinosti primjene referentnih vrijednosti upotrijebljenih za procjenu elemenata SREP-a;
• c. pristup individualnoj procjeni i ocjenjivanju potkategorija rizika ako su te potkategorije prepoznate kao značajne;
• d. ulazne parametre za provedbu procjene elemenata SREP-a, uključujući one dobivene iz ICAAP-a i ILAAP-a, zatražene od institucije na konsolidiranoj razini i na razini subjekta;
• e. rezultate procjene, uključujući ocjene na temelju SREP-a dodijeljene različitim elementima, ukupnu procjenu na temelju SREP-a i ukupnu ocjenu na temelju SREP-a, na konsolidiranoj razini i na razini subjekta. U okviru rasprave o procjeni pojedinačnih rizika za kapital i likvidnost nadležna tijela trebaju se usredotočiti na rizike koji su utvrđeni kao značajni za predmetne subjekte;
• f. prekogranične bonitetne implikacije rizika od pranja novca i financiranja terorizma, rizika od neprovedbe i izbjegavanja ciljanih financijskih sankcija i zabrinutosti; i
• g. planirane nadzorne mjere i mjere rane intervencije, prema potrebi.

Pri pripremi sažetka ukupne procjene na temelju SREP-a za prekogranične grupe i njihove subjekte nadležna bi ga tijela trebala strukturirati na način koji će olakšati ispunjavanje obrazaca za izvješće na temelju SREP-a, izvješća o riziku grupe, obrazaca izvješća o procjeni likvidnosnog rizika i procjeni likvidnosnog rizika grupe potrebne za donošenje zajedničke odluke na temelju članka 113. Direktive 2013/36/EU, kako je propisano Provedbenom uredbom Komisije (EU) br. 710/2014.