10.1. Uplatňování procesu SREP u přeshraničních skupin

V rámci uplatňování procesu SREP a těchto obecných pokynů u přeshraničních skupin by příslušné orgány měly vyhodnotit životaschopnost skupiny jako celku i jednotlivých subjektů skupiny. Konsolidující orgány dohledu by měly provést počáteční hodnocení mateř ského podniku a skupiny institucí na konsolidované úrovni, zatímco ostatní příslušné orgány by měly provést počáteční hodnocení subjektů, nad nimiž vykonávají dohled na individuálním nebo případně na subkonsolidovaném základě).

Při uplatňování těchto obecných pokynů na dceřiné podniky přeshraniční skupiny by příslušné orgány pro tyto dceřiné společnosti měly při provádění svého počátečního hodnocení posuzovat instituce především individuálně, stejně jako by postupovaly v případě samostatné instituce. Závěry z těchto počátečních hodnocení by měly v příslušných případech zahrnovat také identifikaci hlavních zranitelných míst v přeshraničním kontextu nebo v kontextu skupiny a zohledňovat silné stránky a zmírňující faktory související s tím, že daný subjekt je součástí skupiny.

Výsledky jakéhokoli takového počátečního hodnocení prvků SREP, včetně názorů na klíčové závislosti na mateřském podniku / skupině, jsou - li zjištěny, by měly sloužit jako vstupní údaje pro postup společného hodnocení a rozhodování v souladu s požadavky člán ku 113 směrnice 2013/36/EU. Příslušné orgány by proto měly tyto výsledky projednat v rámci kolegií orgánů dohledu zřízených podle článku 116 směrnice 2013/36/EU.

V souladu s článkem 3 prováděcího nařízení Komise (EU) č. 710/2014 se před zahájením postupu společného rozhodování musí konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány dohodnout na harmonogramu společného rozhodování, který stanoví kroky, jež budou v rámci postupu provedeny, a po celou dobu se tímto dohodnutým harmonogramem řídit.

Po projednání v rámci kolegií orgánů dohledu a na základě výsledků postupu společného hodnocení by příslušné orgány měly svá hodnocení v rámci SREP dokončit, přičemž provedou potřebné úpravy na základě výsledků jednání kolegia.

Pokud hodnocení provedené příslušným orgánem odhalilo konkrétní nedostatky související s pozicemi uvnitř skupiny, které negativně ovlivňují individuální celkovou životaschopnost subjektu, měly by příslušné orgány v rámci kolegií orgánů dohledu projednat, zda je potřeba změnit konečné hodnocení subjektu s ohledem na celou skupinu, včetně modelu a strategie podnikání konsolidované skupiny a existence a zvláštních vlastností mechanismů finanční podpory v rámci skupiny.

Příslušné orgány by měly v rámci kolegií orgánů dohledu projednat a koordinovat:

• a. plánování, včetně četnosti a časového harmonogramu provádění hodnocení různých prvků programu SREP pro konsolidovanou skupinu a její subjekty, s cílem usnadnit přípravu zpráv
• o skupinových rizicích a rizicích likvidity, které jsou nezbytné pro společná rozhodnutí podle článku 113 směrnice 2013/36/EU a článku 3 prováděcího nařízení Komise (EU) č. 710/2014, s přihlédnutím k zásadě proporcionality a zapojení orgánů dohledu podle hlavy 2;
• b. bližší informace o používání referenčních hodnot při hodnocení prvků SREP;
• c. přístup k individuálnímu hodnocení a přidělování skóre u podkategorií rizik, pokud jsou dílčí kategorie považované za podstatné;
• d. vstupní údaje, které má instituce poskytnout na konsolidované a individuální úrovni při provádění hodnocení prvků SREP, včetně informací vyplývajících z interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity;
• e. výsledky hodnocení, včetně skóre v rámci procesu SREP přidělených jednotlivým prvkům, a celkové hodnocení a celkové skóre v rámci SREP na konsolidované i individuální úrovni. Při projednávání hodnocení jednotlivých rizik pro kapitál a likviditu by se příslušné orgány měly zaměřit na rizika, která jsou považovaná za významná pro dané subjekty;
• f. přeshraniční obezřetnostní dopady rizik praní peněz a financování terorismu, rizik neuplatňování cílených finančních sankcí a vyhýbání se těmto sankcím a související obavy a
• g. případná plánovaná dohledová opatření a opatření včasného zásahu.

Shrnutí celkového hodnocení přeshraniční skupiny a jejích subjektů v rámci SREP by příslušné orgány měly strukturovat tak, aby bylo možné vyplnit šablony zprávy o hodnocení v rámci SREP, zprávy o skupinových rizicích, zprávy o hodnocení rizika likvidity a hodnocení skupinového rizika likvidity, které jsou nezbytné ke společnému rozhodování podle článku 113 směrnice 2013/36/EU specifikovanému v prováděcím nařízení Komise (EU) č. 710/2014.