10.1. Aplicarea SREP la grupuri transfrontaliere

Atunci când se aplică SREP și prezentul ghid la grupuri transfrontaliere, autoritățile competente trebuie să evalueze viabilitatea grupului în general, precum și a entităților individuale ale acestuia. Autoritățile responsabile cu supravegherea consolidată trebuie să efectueze evaluarea inițială a întreprinderii-mamă și a grupului de instituții la nivel consolidat, în timp ce celelalte autorități competente trebuie să efectueze evaluarea inițială a entităților aflate sub supravegherea lor (la nivel individual sau subconsolidat, după caz).

Atunci când acest ghid se aplică filialelor unui grup transfrontalier, autoritățile competente pentru filiale trebuie, în cadrul evaluării inițiale, să analizeze în primul rând instituțiile în mod individual, așa cum ar proceda în cazul unei instituții independente. Constatările acestor evaluări inițiale trebuie, după caz, să includă și identificarea vulnerabilităților majore în context transfrontalier sau la nivel de grup, precum și să reflecte punctele forte și factorii atenuanți legați de apartenența entității la grup.

Rezultatele oricărei astfel de evaluări inițiale a elementelor SREP, inclusiv, dacă sunt identificate, a opiniilor privind principalele dependențe față de instituția-mamă/grup, trebuie să fie utilizate ca date în procesul de evaluare și decizie comun în temeiul cerințelor de la articolul 113 din Directiva 2013/36/UE. Prin urmare, aceste rezultate trebuie discutate de autoritățile competente în cadrul colegiilor de supraveghetori instituite în temeiul articolului 116 din Directiva 2013/36/UE.

În conformitate cu articolul 3 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 710/2014 al Comisiei, înainte de începerea procesului de adoptare a deciziei comune, autoritatea responsabilă cu supravegherea consolidată și autoritățile competente relevante trebuie să convină asupra unui calendar de adoptare a deciziei comune care să stabilească etapele care trebuie urmate în proces și să respecte calendarul convenit pe tot parcursul procesului.

În urma discuțiilor din cadrul colegiilor de supraveghetori și a rezultatelor procesului de evaluare comună, autoritățile competente trebuie să își finalizeze evaluările SREP respective, făcând ajustările necesare pe baza rezultatelor discuțiilor din cadrul colegiilor.

În cazul în care evaluarea autorității competente a relevat deficiențe specifice privind poziții din interiorul grupului care afectează negativ viabilitatea generală a entității la nivel individual, autoritățile competente trebuie să discute în cadrul colegiilor de supraveghetori dacă evaluarea finală a unei entități trebuie să fie schimbată având în vedere dimensiunea generală a grupului, inclusiv modelul de afaceri și strategia consolidată la nivel de grup, precum și existența și caracteristicile specifice ale măsurilor de sprijin financiar în interiorul grupului.

Autoritățile competente trebuie să discute și să coordoneze următoarele în cadrul colegiilor de supraveghetori:

• a. planificarea, inclusiv frecvența, și termenele pentru efectuarea evaluării diferitelor elemente SREP pentru grupul consolidat și entitățile sale pentru a facilita pregătirea rapoartelor privind riscul la nivel de grup și riscul de lichiditate necesare pentru deciziile comune, astfel cum se prevede la articolul 113 din Directiva 2013/36/UE și la articolul 3 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 710/2014 al Comisiei, ținând seama de proporționalitatea și angajamentul de supraveghere prevăzute la Titlul 2;
• b. detalii privind aplicarea sistemelor de referință utilizate pentru evaluarea elementelor SREP;
• c. abordarea privind evaluarea și atribuirea unui scor pentru subcategorii individuale de risc, în cazul în care s-au identificat astfel de subcategorii ca fiind semnificative;
• d. datele cerute instituției la nivel consolidat și la nivel de entitate pentru evaluarea elementelor SREP, inclusiv cele din cadrul ICAAP și ILAAP;
• e. rezultatele evaluării, inclusiv scorurile SREP atribuite pentru diferite elemente, precum și evaluarea generală SREP și scorul general SREP la nivel consolidat și de entitate. Atunci când se discută evaluarea riscurilor individuale pentru capital și lichiditate, autoritățile competente trebuie să vizeze riscurile identificate ca fiind semnificative pentru entitățile respective;
• f. implicațiile prudențiale transfrontaliere ale riscurilor de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului, ale riscurilor de neimplementare și de eludare a sancțiunilor financiare specifice, precum și preocupările legate de acestea; și
• g. măsurile de supraveghere și de intervenție timpurie planificate, după caz.

Atunci când pregătesc sinteza evaluării generale SREP pentru grupul transfrontalier și entitățile acestuia, autoritățile competente trebuie să o structureze astfel încât să faciliteze completarea modelelor pentru raportul SREP, raportul privind riscul la nivel de grup, modelele de raport privind evaluarea riscului de lichiditate și evaluarea riscului de lichiditate la nivel de grup prevăzute pentru decizia comună conform articolului 113 din Directiva 2013/36/UE, astfel cum este prevăzut în Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 710/2014.