10.1. Applicazione dello SREP ai gruppi transfrontalieri

Nel caso in cui lo SREP e i presenti orientamenti si applichino ai gruppi transfrontalieri, le autorità competenti dovrebbero valutare la sostenibilità economica ( viability ) del gruppo nel suo insieme, così come delle sue singole entità. Le autorità di vigilanza su base consolidata dovrebbero effettuare la valutazione iniziale dell’impresa madre e del gruppo a livello consolidato, mentre le altre autorità competenti dovrebbero effettuare la valutazione iniziale delle entità sotto la loro vigilanza (su base individuale o subconsolidata, ove pertinente).

Qualora i presenti orientamenti vengano applicati alle filiazioni di un gruppo transfrontaliero, le autorità competenti per le filiazioni, nell’effettuare la loro valutazione iniziale, dovrebbero considerare innanzitutto gli enti su base individuale, così come farebbero nel caso di un ente autonomo. I risultati di tali valutazioni iniziali, ove pertinente, dovrebbero inoltre includere

(⁵⁰ ) Collegi AML/CFT come definiti negli orientamenti congiunti in materia di cooperazione e scambio di informazioni ai fini della direttiva (UE) 2015/849 del Parlamento europeo e del Consiglio tra le autorità competenti che vigilano sugli enti creditizi e finanziari («Orientamenti in materia di collegi AML/CFT») e all’articolo 2, paragrafo 8, della direttiva (UE) 2024/1640. l’individuazione delle principali vulnerabilità nel contesto transfrontaliero o di gruppo e riflettere i punti di forza e i fattori attenuanti legati all’appartenenza dell’entità al gruppo.

I risultati di tale valutazione iniziale degli elementi dello SREP, comprese, ove individuate, le valutazioni sulle dipendenze principali dall’impresa madre o dal gruppo, dovrebbero servire come input nel processo di valutazione e decisione congiunte ai sensi dell’articolo 113 della direttiva 2013/36/UE. Tali risultati dovrebbero pertanto essere discussi dalle autorità competenti nell’ambito dei collegi delle autorità di vigilanza istituiti ai sensi dell’articolo 116 della direttiva 2013/36/UE.

Ai sensi dell’articolo 3 del regolamento di esecuzione (UE) n. 710/2014 della Commissione, prima dell’avvio del processo di decisione congiunta, l’autorità di vigilanza su base consolidata e le autorità competenti interessate devono concordare un calendario della decisione congiunta che definisca le fasi da seguire nel processo e attenersi a tale calendario per tutta la durata del processo.

A seguito delle discussioni all’interno dei collegi delle autorità di vigilanza e dei risultati del processo di valutazione congiunta, le autorità competenti dovrebbero concludere le proprie valutazioni SREP, apportando i necessari aggiustamenti in base agli esiti delle discussioni nel collegio.

Nel caso in cui la valutazione di un’autorità competente riveli carenze specifiche relative a posizioni infragruppo che incidono negativamente sulla sostenibilità economica ( viability ) complessiva dell’entità su base individuale, le autorità competenti dovrebbero, nell’ambito dei collegi delle autorità di vigilanza, discutere se la valutazione finale di un entità debba essere modificata tenendo conto della dimensione complessiva del gruppo, includendo il modello di business del gruppo consolidato, la strategia nonché l’esistenza di accordi di sostegno finanziario infragruppo e le loro caratteristiche specifiche.

Le autorità competenti dovrebbero discutere e coordinare le seguenti attività all’interno dei collegi delle autorità di vigilanza:

• a. la pianificazione, comprese la frequenza e le tempistiche per l’esecuzione della valutazione dei vari elementi dello SREP per il gruppo consolidato e le sue entità, al fine di facilitare la predisposizione dei rapporti sui rischi del gruppo e sul rischio di liquidità richieste ai fini delle decisioni congiunte, come specificato nell’articolo 113 della direttiva 2013/36/UE e nell’articolo 3 del regolamento di esecuzione (UE) n. 710/2014 della Commissione, tenendo conto della proporzionalità e del livello di intensità della vigilanza di cui al titolo 2;
• b. i dettagli relativi all’applicazione dei benchmark utilizzati per la valutazione degli elementi dello SREP;
• c. il metodo di valutazione e assegnazione di un punteggio alle sottocategorie di rischio su base individuale, se tali sottocategorie sono state individuate come significative;
• d. input richiesti all’ente a livello consolidato e a livello individuale al fine di condurre la valutazione degli elementi dello SREP, inclusi quelli derivanti dall’ICAAP e dall’ILAAP;
• e. i risultati della valutazione, inclusi i punteggi SREP assegnati ai vari elementi, nonché la valutazione SREP complessiva e il punteggio SREP complessivo a livello consolidato e individuale. Nel discutere la valutazione dei rischi individuali per il capitale e la liquidità, le autorità competenti dovrebbero concentrarsi sui rischi individuati come significativi per le rispettive entità;
• f. implicazioni prudenziali transfrontaliere dei rischi di ML/TF, dei rischi di mancata applicazione e di evasione delle sanzioni finanziarie mirate, nonché delle relative preoccupazioni; e
• g. misure di vigilanza pianificate e misure di intervento precoce, ove pertinente.

Nella predisposizione della sintesi della valutazione SREP complessiva relativa al gruppo transfrontaliero e alle sue entità, le autorità competenti dovrebbero strutturare la sintesi in modo tale da agevolare la compilazione dei templates previsti per il rapporto SREP, il rapporto sui rischi del gruppo, la valutazione del rischio di liquidità e il rapporto sulla valutazione del rischio di liquidità del gruppo richiesti ai fini della decisione congiunta di cui all’articolo 113 della direttiva 2013/36/UE, come specificato nel regolamento di esecuzione (UE) n. 710/2014.