10.1. Anvendelse af SREP-processen for grænseoverskridende koncerner

Når de kompetente myndigheder anvender SREP -processen og disse retningslinjer for grænseoverskridende koncerner, bør de både vurdere levedygtigheden af koncernen som helhed og levedygtigheden af de enkelte enheder. De konsoliderende tilsynsmyndigheder bør foretage den indledende vurdering af moderselskabet og institutgruppen på konsolideret niveau, mens de øvrige kompetente myndigheder bør foretage den indledende vurdering af de enheder, der er underlagt deres tilsyn (på individuelt niveau eller på delkonsolideret niveau, hvor det er relevant).

Når disse retningslinjer anvendes på datterselskaber i en grænseoverskridende koncern, bør de kompetente myndigheder for datterselskaberne ved deres indledende vurdering primært betragte institutterne på individuel basis, ligesom de ville gøre det med et selvstændigt institut. Resultaterne af sådanne indledende vurderinger bør, hvor det er relevant, også omfatte en kortlægning af de væsentligste sårbarheder i en grænseoverskridende eller koncernmæssig sammenhæng samt afspejle styrker og risikoreducerende faktorer, der er knyttet til den pågældende enheds tilhørsforhold til koncernen.

Resultaterne af en sådan indledende vurdering af SREP - elementerne, herunder eventuelle synspunkter om centrale indbyrdes afhængighedsforhold til moderselskabet/koncernen, bør tjene som input til den fælles vurderings - og beslutningsproces i henhold til kra vene i artikel 113 i direktiv 2013/36/EU. Disse resultater bør derfor drøftes af de kompetente myndigheder inden for rammerne af de tilsynskollegier, der er oprettet i henhold til artikel 116 i direktiv 2013/36/EU.

I henhold til artikel 3 i Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 710/2014 skal den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder, inden den fælles beslutningsproces indledes, nå til enighed om en tidsplan for den fælles beslutning, der fastlægger de trin, der skal følges i processen, og overholde den aftalte tidsplan gennem hele processen.

I forlængelse af drøftelserne inden for rammerne af tilsynskollegier og resultaterne af den fælles vurderingsprocedure bør de kompetente myndigheder afslutte deres respektive SREP - vurderinger og foretage de nødvendige justeringer baseret på resultaterne af disse drøftelser.

Hvis den kompetente myndigheds indledende vurdering har afdækket specifikke mangler i forbindelse med koncerninterne positioner, som indvirker negativt på den enkelte enheds overordnede levedygtighed, bør de kompetente myndigheder inden for rammerne af tilsynskollegier drøfte, om den endelige vurdering af enheden bør ændres i betragtning af størrelsen af den samlede koncern, herunder koncernens konsoliderede forretningsplan, strategi og eksistens og de særlige koncerninterne støtteordninger.

De kompetente myndigheder bør drøfte og koordinere følgende i tilsynskollegierne:

• a. planlægning, herunder hyppighed, og frister for udførelse af vurderingen af forskellige SREP- elementer for den konsoliderede koncern og dens enheder for at lette udarbejdelsen af de koncernrisiko- og likviditetsrisikorapporter, der kræves for fælles beslutninger, jf. artikel 113 i direktiv 2013/36/EU og artikel 3 i Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 710/2014, under hensyntagen til proportionalitetsprincippet og det tilsynsmæssige engagement, der er omhandlet i afsnit 2
• b. den præcise anvendelse af de benchmarks, der benyttes til vurdering af SREP -elementer
• c. metoder til individuel vurdering og scoring af risikounderkategorier, hvis disse underkategorier anses for væsentlige
• d. de input, som instituttet skal levere på konsolideret og individuelt niveau med henblik på gennemførelse af vurderingen af SREP - elementer, herunder input fra ICAAP og ILAAP
• e. vurderingsresultater, herunder de SREP - scorer, der er fastsat for de forskellige elementer, og den overordnede SREP- score på konsolideret og individuelt niveau. De kompetente myndigheder bør, når de drøfter vurderingen af individuelle kapital - og likvidite tsrisici, fokusere på de risici, der anses for væsentlige for de respektive enheder
• f. grænseoverskridende tilsynsmæssige konsekvenser af ML/TF- risici, risici for manglende gennemførelse og omgåelse af målrettede finansielle sanktioner samt bekymringer
• g. planlagte tilsynsforanstaltninger og foranstaltninger til tidlig indgriben, hvor det er relevant.

Når de kompetente myndigheder udarbejder opsummeringen af den overordnede SREP - vurdering af den grænseoverskridende koncern og de enheder, som den består af, bør de strukturere den på en sådan måde, at den kan anvendes ved udfyldelse af modellerne for SREP-rapporten og koncernrisikorapporten og de modeller for likviditetsrisikovurderingen og vurderingen af koncernens likviditetsrisiko, der kræves i forbindelse med den fælles beslutning som fastsat i artikel 113 i direktiv 2013/36/EU og præciseret i Kommissi onens gennemførelsesforordning (EU) nr. 710/2014 for så vidt angår betingelser for anvendelsen af den fælles beslutningsproces for institutspecifikke tilsynskrav.