10.1. Εφαρμογή της ΔΕΕΑ σε διασυνοριακούς ομίλους

Κατά την εφαρμογή της ΔΕΕΑ και των παρουσών κατευθυντήριων γραμμών σε διασυνοριακούς ομίλους, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αξιολογούν τη βιωσιμότητα για τον όμιλο συνολικά, καθώς και για κάθε οντότητα αυτού χωριστά. Οι αρχές ενοποιημένης εποπτείας πρέπει να διενεργούν την αρχική αξιολόγηση της μητρικής επιχείρησης και του ομίλου των ιδρυμάτων σε ενοποιημένο επίπεδο, ενώ οι άλλες αρμόδιες αρχές πρέπει να διενεργούν την αρχική αξιολόγηση των οντοτήτων που τελούν υπό την εποπτεία τους (σε ατομικό ή σε υποενοποιημένο επίπεδο, κατά περίπτωση).

Όταν οι παρούσες κατευθυντήριες γραμμές εφαρμόζονται στις θυγατρικές ενός διασυνοριακού ομίλου, οι αρμόδιες αρχές για τις θυγατρικές πρέπει, κατά τη διενέργεια της αρχικής τους αξιολόγησης, να εξετάζουν κατά κύριο λόγο τα ιδρύματα σε ατομική βάση, όπως θα έκαναν και με ένα αυτοτελές ίδρυμα. Τα πορίσματα από τις εν λόγω αρχικές αξιολογήσεις, κατά περίπτωση, θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνουν τον εντοπισμό βασικών τρωτών σημείων στο διασυνοριακό πλαίσιο ή στο πλαίσιο ομίλου, καθώς και να αντικατοπτρίζουν τα πλεονεκτήματα και τους παράγοντες μετριασμού που σχετίζονται με τη συμμετοχή της οντότητας στον όμιλο.

Τα αποτελέσματα αυτής της αρχικής αξιολόγησης των στοιχείων της ΔΕΕΑ, συμπεριλαμβανομένων, εφόσον έχουν εντοπιστεί, απόψεων σχετικά με βασικές εξαρτήσεις από τη μητρική επιχείρηση/τον όμιλο, πρέπει να χρησιμοποιούνται ως στοιχεία τεκμηρίωσης κατά τη διαδικασία κοινής αξιολόγησης και λήψης αποφάσεων σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 113 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. Συνεπώς, τα αποτελέσματα αυτά πρέπει να συζητηθούν από τις αρμόδιες αρχές στο πλαίσιο των σωμάτων εποπτών που συστήνονται σύμφωνα με το άρθρο 116 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Σύμφωνα με το άρθρο 3 του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 710/2014 της Επιτροπής, η αρχή ενοποιημένης εποπτείας και οι σχετικές αρμόδιες αρχές πρέπει να συμφωνήσουν, πριν από την έναρξη της διαδικασίας λήψης κοινής απόφασης, σε ένα χρονοδιάγραμμα για τα στάδια που πρέπει να ακολουθηθούν κατά την εν λόγω διαδικασία και να τηρούν το συμφωνημένο χρονοδιάγραμμα καθ’ όλη τη διάρκεια της διαδικασίας.

Με βάση τις συζητήσεις στο πλαίσιο των σωμάτων εποπτών και τα αποτελέσματα της διαδικασίας κοινής αξιολόγησης, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να οριστικοποιήσουν τις αντίστοιχες αξιολογήσεις της ΔΕΕΑ, προχωρώντας στις απαραίτητες προσαρμογές σύμφωνα με τα αποτελέσματα των συζητήσεων των σωμάτων.

Στις περιπτώσεις όπου κατά την αξιολόγηση μιας αρμόδιας αρχής έχουν αποκαλυφθεί συγκεκριμένες ελλείψεις που σχετίζονται με τις ενδοομιλικές θέσεις, οι οποίες επηρεάζουν αρνητικά τη συνολική βιωσιμότητα της οντότητας σε ατομική βάση, οι αρμόδιες αρχές πρέπει, στο πλαίσιο των σωμάτων εποπτών, να συζητήσουν κατά πόσο η τελική αξιολόγηση της οντότητας πρέπει να τροποποιηθεί, λαμβάνοντας υπόψη τη συνολική εικόνα του ομίλου, συμπεριλαμβανομένου του επιχειρηματικού μοντέλου, της στρατηγικής και της ύπαρξης του ενοποιημένου ομίλου, καθώς και συγκεκριμένων χαρακτηριστικών των ρυθμίσεων ενδοομιλικής οικονομικής στήριξης.

Στο πλαίσιο των σωμάτων εποπτών, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να συζητούν και να συντονίζουν τα ακόλουθα:

• α. τον σχεδιασμό, συμπεριλαμβανομένης της συχνότητας, καθώς και τα χρονοδιαγράμματα για τη διενέργεια της αξιολόγησης των διαφόρων στοιχείων του ΔΕΕΑ για τον ενοποιημένο όμιλο και τις οντότητές του, προκειμένου να διευκολυνθεί η κατάρτιση των εκθέσεων κινδύνου του ομίλου και κινδύνου ρευστότητας που απαιτούνται για τις κοινές αποφάσεις, όπως ορίζεται στο άρθρο 113 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και στο άρθρο 3 του εκτελεστικού κανονισμού της Επιτροπής (ΕΕ) αριθ. 710/2014, λαμβάνοντας υπόψη την αρχή της αναλογικότητας και την εποπτική συνεργασία που ορίζονται στον τίτλο 2·
• β. τα επιμέρους στοιχεία της εφαρμογής των δεικτών αναφοράς που χρησιμοποιήθηκαν για την αξιολόγηση των στοιχείων της ΔΕΕΑ·
• γ. την προσέγγιση που υιοθετείται για την αξιολόγηση και βαθμολογία των υποκατηγοριών κινδύνου μεμονωμένα, στις περιπτώσεις όπου οι εν λόγω υποκατηγορίες έχουν κριθεί ουσιώδεις·
• δ. τα δεδομένα που απαιτούνται από το ίδρυμα σε ενοποιημένο και ατομικό επίπεδο για τη διεξαγωγή της αξιολόγησης των στοιχείων της ΔΕΕΑ, συμπεριλαμβανομένων όσων περιλαμβάνονται στη ΔΑΕΕΚ και τη ΔΑΕΕΡ·
• ε. τα αποτελέσματα της αξιολόγησης, συμπεριλαμβανομένων των βαθμολογιών της ΔΕΕΑ που έχουν αποδοθεί σε διάφορα στοιχεία, καθώς και τη συνολική αξιολόγηση της ΔΕΕΑ και τη συνολική βαθμολογία της ΔΕΕΑ σε ενοποιημένο επίπεδο και σε επίπεδο οντότητας. Κατά τη συζήτηση της αξιολόγησης των μεμονωμένων κινδύνων κεφαλαίου και ρευστότητας, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να επικεντρωθούν στους κινδύνους που έχουν κριθεί ως ουσιώδεις για τις αντίστοιχες οντότητες·

στ. τις διασυνοριακές επιπτώσεις, σε επίπεδο προληπτικής εποπτείας, που απορρέουν από τους κινδύνους ΞΧ/ΧΤ, τους κινδύνους μη εφαρμογής και αποφυγής στοχευμένων οικονομικών κυρώσεων και τις σχετικές ανησυχίες· και

• ζ. τα προγραμματισμένα μέτρα εποπτείας και έγκαιρης παρέμβασης, κατά περίπτωση.

Κατά την κατάρτιση της σύνοψης της συνολικής αξιολόγησης της ΔΕΕΑ για τον όμιλο και τις διασυνοριακές οντότητές του, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να τη διαρθρώσουν κατά τέτοιον τρόπο, ώστε να διευκολύνεται η συμπλήρωση των υποδειγμάτων για την έκθεση της ΔΕΕΑ, την έκθεση κινδύνου ομίλου, την αξιολόγηση κινδύνου ρευστότητας και των υποδειγμάτων για τις εκθέσεις αξιολόγησης κινδύνου ρευστότητας ομίλου που απαιτούνται για την κοινή απόφαση σύμφωνα με το άρθρο 113 της οδηγίας 2013/36/EΕ, όπως ορίζεται στον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 710/2014 της Επιτροπής.