13.2 Съотношение между постоянно и променливо възнаграждение

Когато определя постоянните елементи на възнаграждението за персонала съгласно член 30, параграф 1, инвестиционният посредник следва да ги определи на ниво, което би позволило напълно гъвкава политика на променливо възнаграждение за целия персонал. За тази цел политиката за възнагражденията следва да определи подходящо съотношение между променливите и постоянните елементи на общото възнаграждение.

Определянето на съотношението е съотношението между променливата част от възнаграждението, което може да бъде предоставено като максимално за следващия период на изпълнение и постоянния елемент на възнаграждението за следващия период на изпълнение. Максималните допустими съотношения следва да включват нива на изплащане, които да обхващат изпълнение „над целевото равнище“ или изключителни резултати, а не само да отразяват „целеви“ или очаквани резултати. Ефективното съотношение между предоставеното променливо възнаграждение и постоянното възнаграждение следва да се увеличава с постигнатото изпълнение.

При определянето на съотношението инвестиционните посредници следва да вземат предвид дейността си, рисковете и въздействието на персонала или категориите персонал върху рисковия профил на инвестиционния посредник или върху управляваните от него активи, както и стимулите за персонала да действа в най - добрия интерес на инвестиционния посредник, и необходимостта от поддържане на гъвкавост по отношение на разходите с оглед на промените в печалбите и загубите във времето.

При определянето на съотношението инвестиционните посредници следва да имат предвид, че променливият компонент, свързан с изпълнението, може да окаже положително въздействие върху „споделянето на риска“ и да стимулира поведение на предпазливо поемане на риск в съответствие с рисковия апетит на инвестиционните посредници, докато неподходящо балансиран променлив компонент би могъл при определени обстоятелства да има отрицателни последици. Колкото по - високо е възможното променливо възнаграждение в сравнение с постоянното възнаграждение, толкова по - силен ще бъде стимулът да се постигнат необходимите резултати и толкова по - големи могат да станат свързаните с това рискове. Инвестиционните посредници следва да имат предвид, че служителите могат да свикнат да получават значително EBA Public

променливо възнаграждение и да очакват това. Ако постоянният елемент е твърде нисък в сравнение с променливото възнаграждение, за инвестиционния посредник може да се окаже трудно да намали или премахне променливото възнаграждение през лоша финансова година.

Инвестиционните посредници може да определят различни съотношения за различните юрисдикции, различни стопански единици, корпоративни и вътрешни контролни функции и различни категории персонал, напр. категоризиран персонал, некатегоризиран персонал, отговарящ за управлението на активи, персонал по продажбите, персонал с контролни функции или персонал в рамките на административните функции. В изключителни и надлежно обосновани случаи, политиката за възнагражденията може да предвижда различно съотношение за отделни членове на категоризирания персонал, които принадлежат към определена категория персонал в сравнение с други членове на персонала, включени в същата категория персонал.

Максималното съотношение следва да се изчислява като сумата на всички променливи елементи на възнаграждението, което може да се предостави като максимална сума в дадена година за изпълнение, включително сумата, която се взема предвид за премия, разделена на сумата на всички постоянни елементи на възнаграждението, което следва да бъде предоставено за една и съща година на изпълнение. Във всеки случай, всички елементи на възнаграждението следва да бъдат правилно разпределени към променливо или постоянно възнаграждение в съответствие с настоящите насоки. Инвестиционните посредници могат да пропускат някои от постоянните елементи на възнаграждението, когато те не са от съществено значение, например когато са предоставени пропорционални непарични обезщетения.

Действителното съотношение следва да бъде изчислено като сбора от всички променливи елементи на възнаграждението, които са били предоставени за последната година за изпълнение, както е посочено в настоящите насоки, включително суми, предоставени за многогодишни периоди на начисление, разделена на сумата на постоянните компоненти на възнаграждението, предоставено за същата година на изпълнение. За многогодишни периоди на начисление, които не се подновяват ежегодно, инвестиционните посредници могат от друга страна да отчитат за всяка година от периода на изпълнение максималния размер на променливото възнаграждение, което може да бъде предоставено в края на периода на изпълнение, разделен на броя години на периода на изпълнение.

Инвестиционните посредници може да не вземат предвид размера на предоставеното гарантирано променливо възнаграждение, което може да бъде предоставено като бонус при назначаване за нов персонал, при изчисляването на съотношението между променливите и постоянните елементи на общото възнаграждение за първия период на изпълнение, когато определят дали са спазили съотношението, определено в рамките на политиката им за възнагражденията. EBA Public

Инвестиционните посредници следва да могат да обяснят мотивите за максималните съотношения, определени между променливите и постоянните елементи на възнаграждението, чрез своята политика за възнагражденията и как ще се променят действителните съотношения в сравнение с максималното съотношение в зависимост от показателите за риска и изпълнението.