13.2 Palkitsemisen kiinteän ja muuttuvan osan välinen suhde

Vahvistaessaan henkilöstön palkitsemisen kiinteät osat 30 artiklan 1 kohdan mukaisesti sijoituspalveluyrityksen olisi asetettava ne tasolle, joka mahdollistaa täysin joustavan muuttuvaa palkitsemista koskevan politiikan koko henkilöstön osalta. Tätä varten palkitsemisjärjestelmässä olisi vahvistettava asianmukainen suhde palkitsemisen kokonaismäärän muuttuvien ja kiinteiden osien välille.

Suhde määritetään seuraavalla suoritusjaksolla enintään myönnettävän muuttuvan palkkion ja seuraavan suoritusjakson kiinteän palkkion välille. Suurimpien sallittujen suhdelukujen olisi sisällettävä korvaustasot, jotka kattaisivat ”tavoitteen ylittävän” tai poikkeuksellisen suorituksen, eikä niissä pitäisi ottaa huomioon ainoastaan ”tavoitetasoa” tai odotettua suoritustasoa. Myönnettyjen muuttuvien palkkioiden ja kiinteiden palkkioiden välisen tosiasiallisen suhteen pitäisi kasvaa saavutettujen tulosten myötä.

Suhdelukua määrittäessään sijoituspalveluyritysten olisi otettava huomioon liiketoimintansa, riskit ja henkilöstön tai henkilöstöryhmien vaikutus sijoituspalveluyrityksen tai sen hoitamien varojen riskiprofiiliin sekä henkilöstön kannustimet toimia sijoituspalveluyrityksen parhaan edun mukaisesti ja tarve säilyttää kustannusjousto voittojen ja tappioiden muuttuessa ajan mittaan.

Suhdelukua määrittäessään sijoituspalveluyritysten olisi otettava huomioon, että tulokseen liittyvä muuttuva osa voi vaikuttaa myönteisesti riskinjakamiseen ja kannustaa varovaiseen riskinottoon sijoituspalveluyritysten riskinottohalukkuuden mukaisesti, kun taas epätasapainoisella muuttuvalla osalla voi tietyissä olosuhteissa olla kielteisiä vaikutuksia. Mitä suurempi mahdollinen muuttuva palkkio on kiinteään palkkioon verrattuna, sitä voimakkaammin se kannustaa tuottamaan tarvittavan tuloksen ja sitä suurempia riskejä tähän voi liittyä. Sijoituspalveluyritysten olisi otettava huomioon, että henkilöstö saattaa tottua huomattavaan muuttuvaan palkkioon ja odottaa saavansa sellaisen. Jos kiinteä osa on liian pieni muuttuvaan palkkioon verrattuna, sijoituspalveluyrityksen voi olla vaikea vähentää muuttuvia palkkioita tai poistaa ne huonona tilikautena. EBA Public

Sijoituspalveluyritykset voivat asettaa erilaisia suhdelukuja eri lainkäyttöalueille, eri liiketoimintayksiköille, yritystoiminnoille ja sisäisen valvonnan toiminnoille ja eri henkilöstöryhmille, kuten nimetyille henkilöille sekä varojen hallinnoinnista vastaavalle henkilöstölle, myyntihenkilöstölle, valvontatoimintoihin osallistuvalle henkilöstölle tai hallintotehtävissä toimivalle nimeämättömälle henkilöstölle. Asianmukaisesti perustelluissa poikkeustapauksissa palkitsemisjärjestelmään voidaan määrittää tiettyyn henkilöstöryhmään kuuluvia yksittäisiä nimettyjä henkilöitä varten eri suhde kuin samaan henkilöstöryhmään kuuluvia muita henkilöstön jäseniä varten.

Suhteen enimmäistaso tulisi laskea seuraavasti: palkitsemisen kaikkien muuttuvien osien summa, joka voidaan enintään myöntää tiettynä suoritusvuotena, mukaan lukien sitouttamispalkkiona huomioon otettava määrä, jaetaan palkitsemien kaikkien kiinteiden osien summalla, joka on määrä myöntää samalta suoritusvuodelta. Palkitsemisen kaikki osat tulisi kohdentaa oikein joko muuttuviin tai kiinteisiin palkkioihin näiden ohjeiden mukaisesti. Sijoituspalveluyritykset voivat jättää pois joitakin kiinteiden palkkioiden osia, jos ne ovat epäolennaisia, esimerkiksi jos myönnetään kohtuullisia etuja, jotka eivät ole rahallisia.

Efektiivinen suhde tulisi laskea seuraavasti: edellisenä suoritusvuotena myönnettyjen muuttuvien palkkioiden summa, joka on laskettu näiden ohjeiden mukaisesti, mukaan lukien monivuotisten ansaintajaksojen osalta myönnetyt palkkiomäärät, jaetaan samalta suoritusvuodelta myönnettyjen kiinteiden palkkioiden summalla. Vuosittain uusiutumattomien monivuotisten ansaintajaksojen osalta sijoituspalveluyritykset voivat vaihtoehtoisesti ottaa huomioon kunakin suoritusjakson vuotena muuttuvien palkkioiden enimmäismäärän, joka voidaan myöntää suoritusjakson lopussa, jaettuna suoritusjaksoon kuuluvien vuosien lukumäärällä.

Sijoituspalveluyritykset eivät saa ottaa huomioon taatun muuttuvan palkkion määrää, joka voidaan myöntää uudelle henkilöstölle taloontulobonuksena, laskiessaan palkitsemisen muuttuvien ja kiinteiden osien välistä suhdetta ensimmäisen suoritusjakson aikana määrittäessään, noudattavatko ne palkitsemisjärjestelmässään vahvistettua suhdelukua.

Sijoituspalveluyritysten olisi voitava selittää palkitsemisjärjestelmänsä avulla, miksi muuttuvien ja kiinteiden palkkio-osien välille asetetaan enimmäissuhde ja miten todelliset suhdeluvut muuttuisivat enimmäissuhteeseen verrattuna riski- ja tulosindikaattoreista riippuen.