13.2 Attiecība starp fiksēto atalgojumu un atalgojuma mainīgo daļu

Nosakot fiksētā atalgojuma komponentus darbiniekiem saskaņā ar 30. panta 1. punktu, ieguldījumu brokeru sabiedrībai būtu jānosaka tie tādā līmenī, lai ļautu noteikt pilnīgi elastīgu atalgojuma mainīgās daļas politiku visiem darbiniekiem. Šajā nolūkā atalgojuma politikai būtu jānosaka atbilstoša attiecība starp kopējā atalgojuma mainīgo un fiksēto atalgojuma daļu.

Noteiktā attiecība ir attiecība starp atalgojuma mainīgo daļu, ko var piešķirt kā maksimumu par turpmāko izpildes periodu, un turpmākā izpildes perioda atalgojuma fiksēto daļu. Maksimālajās pieļaujamās attiecībās būtu jāiekļauj izmaksu līmeņus, kas tiktu sasniegti tikai par tādiem rezultātiem, kas “pārsniedz mērķi” vai ir “ārkārtas”. Spēkā esošajai attiecībai starp piešķirto mainīgo un fiksēto atalgojuma daļu būtu jāpalielinās līdz ar sasniegto veiktspēju.

Nosakot attiecību ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāņem vērā to uzņēmējdarbības, riski un darbinieku vai darbinieku kategoriju ietekme uz ieguldījumu brokeru sabiedrības riska profilu vai tās pārvaldītajiem aktīviem, kā arī stimuliem, lai darbinieki rīkotos ieguldījumu brokeru sabiedrības labākajās interesēs un nepieciešamību saglabāt izmaksu elastību, ņemot vērā peļņas un zaudējumu izmaiņas laika gaitā. EBA Public

Nosakot attiecību ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāņem vērā, ka mainīgajam komponentam saistītam ar darbības rezultātiem var būt pozitīva ietekme uz “riska dalīšanu” un stimulētu pārmērīgu risku uzņemšanos saskaņā ar ieguldījumu brokeru sabiedrības vēlmi uzņemties risku, kamēr mainīgajam komponentam, kas nav piemēroti sabalansēts, noteiktos apstākļos, varētu būt negatīva ietekme. Jo augstāka ir iespējamā atalgojuma mainīgā daļa s alīdzinājumā ar fiksēto atalgojumu, jo spēcīgāks būs stimuls sasniegt nepieciešamos darbības rezultātus un jo lielāki var kļūt saistītie riski. Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāapsver, ka darbinieki var pierast un sagaidīt ievērojamas atalgojuma mainīgās daļas daļas saņemšanu. Ja fiksētais komponents ir pārāk zems salīdzinājumā ar atalgojuma mainīgo daļu, ieguldījumu brokeru sabiedrībai var sagādāt grūtības samazināt vai likvidēt atalgojuma mainīgo daļu sliktā finanšu gadā.

Ieguldījumu brokeru sabiedrības var noteikt dažādas attiecības dažādām jurisdikcijām, dažādām struktūrvienībām, korporatīvām un iekšējām kontroles funkcijām, kā arī dažādām darbinieku kategorijām, piemēram, identificētajiem darbiniekiem, neidentificētajiem darbiniekiem, kas atbildīgi par aktīvu pārvaldību, tirdzniecības darbiniekiem, darbiniekiem, kas veic kontroles funkcijas vai darbiniekiem, kas veic administratīvas funkcijas. Izņēmuma un pienācīgi pamatotos gadījumos atalgojuma politika var paredzēt atšķirīgu attiecību atsevišķiem identificētajiem darbiniekiem, kuri pieder pie noteiktas darbinieku kategorijas, salīdzinājumā ar citiem darbiniekiem, kas iekļauti tajā pašā darbinieku kategorijā.

Maksimālo attiecību būtu jāaprēķina kā visu atalgojuma mainīgo daļu summu, ko var maksimāli piešķirt konkrētajā izpildes gadā, tostarp summu, kas ņemama vērā attiecībā uz saglabāšanas piemaksu, izdalot ar visām atalgojuma fiksētajām daļām, kas piešķiramas saistībā ar to pašu izpildes gadu. Jebkurā gadījumā visām atalgojuma daļām būtu jābūt pareizi iedalītām pie mainīgā vai fiksētā atalgojuma saskaņā ar šīm pamatnostādnēm. Ieguldījumu brokeru sabiedrības var izlaist kādas no fiksētā atalgojuma daļām, ja tās nav būtiskas, piemēram, ja proporcionāli ir piešķirti nemonetāri labumi.

Spēkā esošā attiecība būtu jāaprēķina kā visu to atalgojuma mainīgās daļas komponentu summa, kas piešķirti par iepriekšējo izpildes gadu, kā noteikts šajās pamatnostādnēs, tostarp summas, kas piešķirtas par daudzgadu uzkrāšanas periodiem, izdalot ar atalgojuma fiksēto komp onentu, kas piešķirti par to pašu darbības rezultātu gadu, summu. Attiecībā uz vairāku gadu uzkrāšanas periodiem, kas katru gadu periodiski neatkārtojas, ieguldījumu brokeru sabiedrības var kā alternatīvu ņemt vērā katra izpildes perioda gadā maksimālo ata lgojuma mainīgās daļas summu, ko var piešķirt izpildes perioda beigās, izdalot ar izpildes perioda gadu skaitu.

Ieguldījumu brokeru sabiedrības var neņemt vērā piešķirtā garantētā atalgojuma mainīgās daļas summu, ko var piešķirt kā pieteikšanās piemaksu jauniem darbiniekiem, aprēķinot attiecību starp kopējā atalgojuma mainīgajiem un fiksētajiem komponentiem par pirmo darbības rezultātu periodu, kad nosaka, vai tie atbilst attiecībai, kas noteikta to atalgojuma politikā. EBA Public

Ieguldījumu brokeru sabiedrībai būtu jāspēj izskaidrot maksimālās attiecības, kas noteiktas starp atalgojuma mainīgajiem un fiksētajiem komponentiem, izmantojot to atalgojuma politiku un to, kā faktiskās attiecības mainītos salīdzinājumā ar maksimālo attiecību, atkarībā no ri ska un darbības rezultātu indikatoriem.