13.2 A rögzített és változó javadalmazás közötti arány

A munkatársaknak fizetett rögzített javadalmazás összetevőinek a 30. cikk (1) bekezdése szerinti meghatározásakor a befektetési vállalkozásnak ezen ös szetevőket olyan szinten kell meghatároznia, amely lehetővé teszi a változó javadalmazással kapcsolatos, teljes mértékben rugalmas politikát a személyzet valamennyi tagja számára. E célból a javadalmazási politikának megfelelő arányt kell megállapítania a teljes javadalmazás változó és rögzített összetevői között.

A megállapított arány a következő teljesítmény - időszakra maximálisan megállapítható javadalmazás változó összetevője, valamint a következő teljesítmény - időszakra megállapítható javadalmazás rögzít ett összetevője közötti arányt jelenti. A maximálisan megengedett arányoknak olyan kifizetési szinteket is kell tartalmazniuk, amelyek a „célérték feletti” vagy rendkívüli teljesítmény elérése esetén alkalmazható, és nem szabad csupán a „célértéknek megfel elő” vagy elvárt teljesítményt tükrözniük. A megállapított változó javadalmazás és a rögzített javadalmazás tényleges arányának az elért teljesítménnyel együtt kell növekednie.

Az arány meghatározásakor a befektetési vállalkozásoknak figyelembe kell venniük üzleti tevékenységüket, kockázataikat és a személyzet vagy a személyzet kategóriáinak a befektetési vállalkozás vagy az általa kezelt eszközök kockázati profiljára gyakorolt hatását, valamint a személyzetnek a befektetési vállalkozás legjobb érdekében tö rténő fellépésre való ösztönzését és a költségrugalmasság fenntartásának szükségességét a nyereség és veszteség időbeli változásainak fényében.

Az arány meghatározásakor a befektetési vállalkozásoknak figyelembe kell venniük, hogy a teljesítményhez kötött változó összetevő pozitív hatással lehet a „kockázatmegosztásra” és a befektetési vállalkozás kockázatvállalási hajlandóságával összhangban lévő prudens kockázatvállalási magatartás ösztönzésére, míg a nem megfelelően kiegyensúlyozott változó összetevő biz onyos körülmények között negatív hatásokkal járhat. Minél magasabb a lehetséges változó javadalmazás a rögzített javadalmazáshoz képest, annál erősebb lesz az ösztönzés a szükséges teljesítmény elérésére, és annál nagyobbak lehetnek a kapcsolódó kockázatok. A befektetési vállalkozásoknak figyelembe kell venniük, hogy a személyzet megszokhatja és elvárhatja, hogy jelentős változó javadalmazásban részesüljön. Ha a rögzített összetevő túl alacsony a változó javadalmazáshoz képest, a befektetési vállalkozásnak nehézséget okozhat a változó javadalmazás csökkentése vagy megszüntetése egy gyenge pénzügyi évben.

A befektetési vállalkozások különböző arányokat állapíthatnak meg a különböző joghatóságok, különböző üzleti egységek, szervezeti és belső ellenőrzési funkc iók, valamint a személyzet különböző kategóriái, pl. az azonosított munkatársak, az eszközök kezeléséért EBA Public

felelős nem azonosított munkatársak, az értékesítési munkatársak, az ellenőrzési funkciókban dolgozó munkatársak vagy az adminisztratív funkciókban dolgozó munkatársak számára. Kivételes és kellően indokolt esetekben a javadalmazási politika rendelkezhet arról, hogy a munkavállalók bizonyos kategóriájába tartozó egyes azonosított munkavállalók számára az ugyanabba a munkavállalói kategóriába tartozó más munkavállalókhoz képest eltérő arányt állapítanak meg.

A maximális arányt az adott teljesítményévre maximálisan megállapítható javadalmazás változó összetevőinek összegeként kell kiszámítani, beleértve a megtartási bónuszhoz figyelembe veendő összeget, elo sztva az ugyanarra a teljesítményévre vonatkozóan megállapítandó javadalmazás összes rögzített összetevőjének összegével. Az összes javadalmazási összetevőt minden esetben a változó vagy rögzített javadalmazáshoz kell rendelni az iránymutatásokkal összhangban. A befektetési vállalkozások figyelmen kívül hagyhatják a javadalmazás egyes rögzített összetevőit, amennyiben azok immateriális jellegűek, például amennyiben arányos, nem pénzbeli juttatásokat állapítanak meg.

A hatályos arányt az utolsó teljesítményévre megállapított javadalmazás összes változó összetevőjének összegeként, az iránymutatásokban meghatározottak szerint kell kiszámítani, beleértve a többéves teljesítménymérési időszakokra megállapított összegeket, elosztva az ugyanarra a teljesítményévre megállapított javadalmazás rögzített összetevőinek összegével. Az évente nem ismétlődő többéves teljesítménymérési időszakok vonatkozásában a befektetési vállalkozások a teljesítmény- időszak minden egyes évében figyelembe vehetik a teljesítmény- időszak vég én megállapítható változó javadalmazás maximális összegét, elosztva a teljesítmény- időszak éveinek számával.

A befektetési vállalkozások a teljes javadalmazás változó és rögzített összetevői közötti arány első teljesítmény - időszakra vonatkozó kiszámításako r, amikor meghatározzák, hogy megfelelnek-e a javadalmazási politikájukban meghatározott aránynak, nem vehetik figyelembe a garantált változó javadalmazás megállapított garantált összegét, amelyet az új alkalmazottak számára csatlakozási bónuszként megállapíthatnak.

A befektetési vállalkozásoknak javadalmazási politikájukban ki kell tudniuk fejteni, hogy milyen indokok húzódnak meg a változó és a rögzített javadalmazási elemek között meghatározott maximális arányok mögött, és hogy a kockázati és teljesítménymutatók függvényében hogyan változnak a tényleges arányok a maximális arányhoz képest.