+5. Správa a řízení v oblasti nevýkonných expozic
---+58. Aby mohly úvěrové instituce řešit problémy týkající se nevýkonných expozic účinným a …
---+59. V tomto oddíle jsou stanoveny klíčové prvky správy a řízení ve vztahu k rámci řešení …
---+60. Při provádění správy a řízení v oblasti nevýkonných expozic by úvěrové instituce měly zohlednit …
---+5.1 Řízení a rozhodování
------+61. Zastřešující strategie úvěrové instituce a její provádění by mělo zahrnovat strategii a …
------+62. V souladu s článkem 76 směrnice 2013/36/EU by vedoucí orgán a vrcholné vedení měly vyčlenit …
---+5.2 Operační model pro nevýkonné expozice
------+5.2.1 Útvary pro vymáhání nevýkonných expozic
---------+63. Úvěrové instituce by měly zřídit specializované útvary pro vymáhání nevýkonných expozic …
---------+64. Pokud nelze vyloučit překrývání s činnostmi rozhodovacích orgánů, vedoucích pracovníků nebo …
---------+65. Úvěrové instituce by měly mít zavedeny postupy zajišťující pravidelnou zpětnou vazbu mezi …
---------+66. Při navrhování vhodné struktury útvarů pro vymáhání nevýkonných expozic by úvěrové instituce …
---------+67. U homogenních portfolií retailových nevýkonných expozic by úvěrové instituce měly zvážit …
---------+68. Menší a méně složité úvěrové instituce (např. instituce klasifikované jako 3. nebo 4. kategorie …
---------+69. Z důvodu proporcionality mohou menší a méně složité úvěrové instituce (např. instituce …
------+5.2.2 Sladění s životním cyklem nevýkonných expozic
---------+70. Měly by být zřízeny útvary pro vymáhání nevýkonných expozic, aby bylo zajištěno, že řešení …
---------+71. Úvěrové instituce by měly zvážit následující fáze životního cyklu nevýkonných expozic a …
---------+72. Ohospodařování zabavených aktiv (nebo jiných aktiv vyplývajících z nevýkonných expozic) …
------+5.2.3 Seskupování expozic
---------+73. V Obecných pokynech orgánu EBA k postupům řízení úvěrového rizika a účtování očekávaných …
---------+74. Seznam potenciálních kritérií výběru pro seskupování retailových nevýkonných expozic do …
---------+75. Při navrhování specializace útvarů pro vymáhání nevýkonných expozic by úvěrové instituce v …
------+5.2.4 Lidské zdroje
---------+76. Úvěrové instituce by měly mít vhodný organizační rámec odpovídající jejich obchodnímu modelu a …
---------+77. Sdílení řízení a zdrojů s ostatními částmi hodnotového řetězce (např. poskytování úvěrů) by …
---------+78. Na základě výsledků sebehodnocení kapacit pro řízení nevýkonných expozic úvěrové instituce, jak …
---------+79. Úvěrové instituce by si měly vybudovat příslušné odborné znalosti potřebné pro stanovený …
---------+80. Pokud není možné nebo účelné budovat interní odborné znalosti a infrastrukturu, měly by mít …
---------+81. Úvěrová instituce by v souladu s celkovou strategií a operačním plánem pro nevýkonné expozice …
---------+82. Rámec pro hodnocení výkonnosti pro vedoucí orgán a příslušné vedoucí pracovníky by měl …
---------+83. Úvěrové instituce by měly podporovat zohlednění signálů a ukazatelů včasného varování, a to …
------+5.2.5 Technické zdroje
---------+84. Pokud jde o odpovídající technickou infrastrukturu, měly by úvěrové instituce zajistit, aby …
---------+85. Odpovídající technická infrastruktura by měla umožnit, aby útvary pro vymáhání nevýkonných …
---------+86. Přiměřenost technické infrastruktury, včetně kvality údajů, by měl pravidelně posuzovat …
---+5.3 Kontrolní rámec
------+87. Vedoucí orgán by měl být odpovědný za stanovení a sledování přiměřenosti a účinnosti vnitřního …
------+88. Útvary vnitřní kontroly by měly pravidelně předkládat vedoucímu orgánu písemné zprávy o řízení …
------+89. Vedoucí orgán by měl včas a účinně řešit zjištění útvarů vnitřní kontroly a požadovat příslušná …
------+90. Rámec vnitřní kontroly by měl zahrnovat všechny tři linie obrany v souladu s Obecnými pokyny …
------+91. Při provádění kontrolního rámce by měly větší a složitější úvěrové instituce uplatňovat všechny …
------+92. Menší a méně složité úvěrové instituce (např. úvěrové instituce zařazené do 3. nebo 4. …
------+5.3.1 První linie ochranných kontrol
---------+93. Úvěrové instituce by měly zajistit, aby byla první linie ochrany začleněna do postupů a procesů …
---------+94. Aby bylo zajištěno zavedení odpovídajících kontrolních mechanismů, měly by mít úvěrové …
------+5.3.2 Druhá linie ochranných kontrol
---------+95. Druhá linie ochranných funkcí by měla průběžně provádět kontroly s cílem ověřit, zda řízení …
---------+96. Druhá linie ochrany kontroluje provádění opatření v oblasti řízení rizik ze strany útvarů pro …
---------+97. Funkce kontroly rizik a compliance by měly rovněž poskytnout pokyny k procesu navrhování a …
------+5.3.3 Třetí linie ochranných kontrol
---------+98. Třetí linie ochrany, tedy nezávislá funkce interního auditu, by měla mít dostatek odborných …
---------+99. Pokud jde o rámec řízení nevýkonných expozic, měla by funkce interního auditu provádět …
---------+100. Při určování četnosti, rozsahu a šíře kontrol, které mají být provedeny, by úvěrové instituce …
---------+101. Na základě výsledků kontrol by měla funkce interního auditu předkládat vedoucímu orgánu …
---+5.4 Sledování nevýkonných expozic a řešení nevýkonných expozic
------+102. Monitorovací systémy by měly vycházet z příslušných cílů schválených v rámci strategie pro …
------+103. Klíčové ukazatele výkonnosti pro nevýkonné expozice by měly definovat a monitorovat úvěrové …
------+5.4.1 Metrika nevýkonných expozic
---------+104. Úvěrové instituce by měly ve svých účetních knihách pečlivě sledovat relativní a absolutní …
---------+105. Úvěrové instituce by měly tyto monitorovací činnosti provádět na úrovni transakcí/dlužníků …
---------+106. Úvěrové instituce by měly sledovat míru znehodnocení nevýkonných expozic, aby mohly vedoucímu …
---------+107. Úvěrové instituce by měly porovnávat ukazatele týkající se poměru a krytí nevýkonných expozic …
---------+108. Úvěrové instituce by měly sledovat své odchylky od rozpočtu, aby vedoucí orgán mohl pochopit …
---------+109. Do pravidelných zpráv podávaných vedoucímu orgánu by měly být zahrnuty klíčové údaje o růstu …
---------+110. Úvěrové instituce by měly zvážit, zda by bylo užitečné vytvořit migrační matice, které by …
---------+111. Úvěrové instituce by měly odhadovat míru migrace a kvalitu výkonných expozic každý měsíc, aby …
---------+112. Při svých monitorovacích činnostech by úvěrové instituce měly využívat interní informace …
------+5.4.2 Závazky dlužníků a inkaso hotovosti
---------+113. Po zřízení útvarů pro vymáhání nevýkonných expozic by měly být zavedeny klíčové ukazatele …
------+5.4.3 Opatření týkající se úlevy
---------+114. K vyřešení nebo omezení dopadu nevýkonných expozic by úvěrové instituce měly zkoumat možnosti …
---------+115. Hlavním cílem opatření týkajících se úlevy by měl být návrat dlužníka k udržitelnému stavu …
------+5.4.4 Činnost v rámci likvidace
---------+116. Úvěrové instituce by měly i v případě, že nelze dospět k udržitelnému řešení formou …
---------+117. Úvěrová instituce by činnosti v rámci likvidace měla sledovat, aby napomohla získání informací …
---------+118. Úvěrové instituce by měly sledovat objemy a výtěžnost u případů soudního řízení a realizace …
---------+119. U expozic krytých kolaterálem nebo jiným druhem záruky by úvěrové instituce měly sledovat …
---------+120. Sledování výtěžnosti z realizované zástavy a dalších soudních řízení by mělo úvěrovým …
---------+121. Úvěrové instituce by rovněž měly sledovat průměrnou dobu trvání soudních řízení, které byly v …
---------+122. Úvěrové instituce by měly pečlivě sledovat případy, kdy je dluhopis vyměněn za aktivum nebo …
------+5.4.5 Další sledované položky
---------+123. Úvěrové instituce by měly sledovat výši úrokových výnosů plynoucích z nevýkonných expozic a …
---------+124. Pokud je součástí strategie úvěrové instituce pro nevýkonné expozice realizace zástavy, je …
|
5. Správa a řízení v oblasti nevýkonných expozic
5. Správa a řízení v oblasti nevýkonných expozic
1. Přehled
1.1 Odkazy
1.2 Identifikované požadavky
1.3 Související standardy
2. Identifikované požadavky
Požadavky
| Zdroj |
Požadavek |
3. Související standardy
Standardy
| Zdroj |
Požadavek |
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|