+5. Gobernanza y marco operativo de las NPE
---+58. Para que las entidades de crédito puedan hacer frente a las cuestiones relacionadas con las NPE …
---+59. En esta sección se exponen los elementos esenciales para la gobernanza y el funcionamiento de …
---+60. En la aplicación de la gobernanza y el marco operativo de las NPE, las entidades de crédito …
---+5.1 Dirección y toma de decisiones
------+61. La estrategia global de una entidad de crédito y su aplicación incluirán la estrategia de NPE y …
------+62. El órgano de dirección y la alta dirección dedicarán una parte de su capacidad y el tiempo …
---+5.2 Modelo operativo de las NPE
------+5.2.1 Unidades de gestión de NPE
---------+63. A fin de mitigar suficientemente los conflictos de intereses en la gestión de las NPE, así como …
---------+64. Cuando los solapamientos entre los órganos de decisión, los directivos o los expertos que …
---------+65. Las entidades de crédito establecerán mecanismos para garantizar el intercambio de información …
---------+66. Al diseñar la estructura adecuada de la unidad de gestión de NPE, las entidades de crédito …
---------+67. Las entidades de crédito considerarán la posibilidad de diseñar procesos automatizados para las …
---------+68. Las entidades de crédito más pequeñas y menos complejas (por ejemplo, las que están …
---------+69. Con fines de proporcionalidad, las entidades de crédito más pequeñas y menos complejas (por …
------+5.2.2 Alineación con el ciclo de vida de las NPE
---------+70. Se establecerán unidades de gestión de NPE para garantizar que las actividades de gestión de …
---------+71. Las entidades de crédito considerarán las siguientes fases en el ciclo de vida de las NPE …
---------+72. Gestión de los activos adjudicados (u otros activos procedentes de las NPE): la adjudicación de …
------+5.2.3 Agrupación de exposiciones
---------+73. Las Directrices de la ABE sobre las prácticas de gestión del riesgo de crédito y la …
---------+74. En el anexo 1 se incluye una lista de los posibles criterios de selección para agrupar las NPE …
---------+75. Para las carteras de NPE de empresas, la agrupación por clases de activos o sectores (por …
------+5.2.4 Recursos humanos
---------+76. Las entidades de crédito contarán con un marco organizativo adecuado en relación con su modelo …
---------+77. Antes de compartir la gestión y los recursos con otras partes de la cadena de valor (por …
---------+78. De acuerdo con los resultados de su autoevaluación de las capacidades en materia de NPE, como …
---------+79. Las entidades de crédito desarrollarán los conocimientos especializados precisos para el modelo …
---------+80. Si no es posible o no resulta eficiente desarrollar conocimientos e infraestructuras internos …
---------+81. La entidad de crédito, en línea con la estrategia global de NPE y el plan operativo …
---------+82. El marco de evaluación del desempeño de los órganos de dirección y de los directivos …
---------+83. Las entidades de crédito promoverán el uso de señales e indicadores de alerta temprana mediante …
------+5.2.5 Recursos técnicos
---------+84. En términos de infraestructura técnica adecuada, las entidades de crédito se asegurarán de que …
---------+85. Una infraestructura técnica adecuada debería permitir a las unidades de gestión de NPE: a) …
---------+86. La adecuación de la infraestructura técnica, incluida la calidad de los datos, será evaluada …
---+5.3 Marco de control
------+87. El órgano de dirección será responsable de establecer y supervisar la idoneidad y la eficacia …
------+88. Las funciones de control interno presentarán periódicamente al órgano de dirección informes …
------+89. El órgano de dirección hará un seguimiento oportuno y eficaz de las debilidades de las …
------+90. El marco de control interno incluirá las tres líneas de defensa, de acuerdo con las Directrices …
------+91. Para la aplicación del marco de control, las entidades de crédito más grandes y complejas …
------+92. Para la aplicación del marco de control, las entidades de crédito más pequeñas y menos …
------+5.3.1 Controles de la primera línea de defensa
---------+93. Las entidades de crédito se asegurarán de que la primera línea de defensa esté integrada en los …
---------+94. Para garantizar la aplicación de los mecanismos de control adecuados, las entidades de crédito …
------+5.3.2 Controles de la segunda línea de defensa
---------+95. Las funciones de la segunda línea de defensa realizarán controles de forma continuada para …
---------+96. La segunda línea de defensa controla la aplicación de las medidas de gestión de riesgos por …
---------+97. Las funciones de control de riesgos y de cumplimiento normativo proporcionarán también …
------+5.3.3 Controles de la tercera línea de defensa
---------+98. La tercera línea de defensa, la función de auditoría interna independiente, dispondrá de …
---------+99. Con respecto al marco de NPE, la función de auditoría interna realizará al menos evaluaciones …
---------+100. Para determinar la frecuencia, el alcance y la magnitud de los controles que se deben …
---------+101. De acuerdo con los resultados de sus controles, la función de auditoría interna formulará …
---+5.4 Seguimiento de las NPE y actividades de gestión de NPE
------+102. Los sistemas de seguimiento se basarán en los objetivos de NPE aprobados en la estrategia de …
------+103. Las entidades de crédito definirán y vigilarán los indicadores básicos de rendimiento …
------+5.4.1 Indicadores de NPE
---------+104. Las entidades de crédito vigilarán estrechamente los niveles relativos y absolutos de las NPE …
---------+105. Las entidades de crédito llevarán a cabo dichas actividades de control a nivel de …
---------+106. Las entidades de crédito vigilarán el nivel de deterioro de las NPE con el fin de proporcionar …
---------+107. Las entidades de crédito compararán los indicadores correspondientes a la ratio de NPE y la …
---------+108. Las entidades de crédito vigilarán sus desviaciones respecto al presupuesto para que el órgano …
---------+109. Las principales cifras de los flujos de entrada y salida de NPE se incluirán en informes …
---------+110. Las entidades de crédito considerarán si sería útil elaborar matrices de migración para seguir …
---------+111. Las entidades de crédito estimarán las tasas de migración y la calidad de las exposiciones …
---------+112. En sus actividades de seguimiento, las entidades de crédito usarán información interna (por …
------+5.4.2 Interacciones con prestatarios y recobro de cantidades en efectivo
---------+113. Una vez creadas las unidades de gestión de NPE, se establecerán indicadores básicos del …
------+5.4.3 Actividades de reestructuración y refinanciación
---------+114. Para resolver o limitar el impacto de las NPE, las entidades de crédito explorarán las …
---------+115. El principal objetivo de las medidas de reestructuración y refinanciación será que el …
------+5.4.4 Actividades de liquidación
---------+116. Si no es posible lograr una reestructuración sostenible, la entidad de crédito aún deberá …
---------+117. Las actividades de liquidación serán vigiladas por la entidad de crédito para ayudar a …
---------+118. Las entidades de crédito harán un seguimiento de los volúmenes y las tasas de recuperación …
---------+119. En el caso de exposiciones garantizadas mediante garantías reales o de otro tipo, las …
---------+120. El seguimiento de las tasas de recuperación resultantes de adjudicaciones o de otros …
---------+121. Las entidades de crédito harán también un seguimiento de la duración media de los …
---------+122. Las entidades de crédito vigilarán cuidadosamente los casos en que se realiza una permuta de …
------+5.4.5 Otros aspectos objeto de seguimiento
---------+123. Las entidades de crédito harán un seguimiento y notificarán a sus órganos de dirección el …
---------+124. Si la adjudicación forma parte de la estrategia de NPE, la entidad de crédito hará también un …
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5. Gobernanza y marco operativo de las NPE
5. Gobernanza y marco operativo de las NPE
1. Resumen
1.1 Referencias
1.2 Requisitos identificados
1.3 Estándares relacionados
2. Requisitos identificados
Requisitos
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Requisito |
3. Estándares relacionados
Estándares
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Requisito |
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