5.8. Κίνδυνοι ΞΧ/ΧΤ και ανησυχίες προληπτικής εποπτείας

Κατά την ανάλυση του πλαισίου εσωτερικής διακυβέρνησης και των ελέγχων σε επίπεδο ιδρύματος, οι αρμόδιες αρχές πρέπει επίσης να λαμβάνουν υπόψη τις αξιολογήσεις που λαμβάνονται από τις εποπτικές αρχές ΚΞΧ/ΧΤ και να αξιολογούν αν αυτές εγείρουν ανησυχίες προληπτικής εποπτείας. Αντιστρόφως, όταν από την αξιολόγηση της αρμόδιας αρχής προκύπτουν ελλείψεις στο πλαίσιο εσωτερικών ελέγχων και διακυβέρνησης και στους ελέγχους σε επίπεδο ιδρύματος εγείρονται ανησυχίες σχετικά με την προληπτική εποπτεία όσον αφορά τον κίνδυνο ΞΧ/ΧΤ και τους κινδύνους μη εφαρμογής και αποφυγής στοχευμένων οικονομικών κυρώσεων, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να κοινοποιούν το αποτέλεσμα της εν λόγω αξιολόγησης στις εποπτικές αρχές ΚΞΧ/ΧΤ.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αξιολογούν κατά πόσον το συνολικό πλαίσιο εσωτερικής διακυβέρνησης και διαχείρισης κινδύνων του ιδρύματος περιλαμβάνει επίσης τη διαχείριση των κινδύνων ΞΧ/ΧΤ και τους κινδύνους μη εφαρμογής και αποφυγής στοχευμένων οικονομικών κυρώσεων.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αξιολογούν, από προληπτική άποψη, κατά πόσον τηρούνται οι ρόλοι και οι αρμοδιότητες του διοικητικού οργάνου όσον αφορά το πλαίσιο ΚΞΧ/ΧΤ. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τυχόν συμπληρωματικές πληροφορίες που λαμβάνουν από τις εποπτικές αρχές ΚΞΧ/ΧΤ μετά την αξιολόγησή τους σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τις πολιτικές και τις διαδικασίες που αφορούν τη διαχείριση της κανονιστικής συμμόρφωσης και τον ρόλο και τις αρμοδιότητες του υπευθύνου κανονιστικής συμμόρφωσης ΚΞΧ/ΧΤ²⁶ .

²⁶ EBA/GL/2022/05