5.8. rioscaí ML/TF agus imní stuamachta

Agus anailís á déanamh acu ar an gcreat rialachais inmheánaigh agus ar rialuithe ar fud na hinstitiúide, ba cheart d'údaráis inniúla na measúnuithe a fuarthas ó mhaoirseoirí AML/CFT a chur san áireamh freisin, agus meastóireacht a dhéanamh cibé an gcruthaíonn nó nach gcruthaíonn siad seo údar imní stuamachta iad. Os a choinne sin, i gcás ina léirítear i measúnú an údaráis inniúil go gcruthaíonn na heasnaimh i rialuithe inmheánacha agus i gcreat rialachais na hinstitiúide agus i rialuithe ar fud na hinstitiúide cúis imní stuamachta a bhaineann le riosca ML/TF, ba cheart d’údaráis inniúla toradh an mheasúnaithe sin a chomhroinnt le maoirseoirí AML/CFT.

Ba cheart d'údaráis inniúla measúnú a dhéanamh ar cibé an n-áirítear nó nach n-áirítear i gcreat foriomlán rialachais inmheánaigh agus bainistíochta riosca na hinstitiúide freisin bainistiú na rioscaí ML/TF agus rioscaí neamhchur i bhfeidhm agus seachaint smachtbhannaí airgeadais spriocdhírithe.

Ba cheart d'údaráis inniúla measúnú a dhéanamh ó pheirspictíocht stuamachta maidir le cibé acu atá nó nach bhfuil róil agus freagrachtaí an chomhlachta bainistíochta maidir le rioscaí AML/CFT á gcomhlíonadh. Ba cheart d’údaráis inniúla aon fhaisnéis fhorlíontach a fhaightear ó mhaoirseoirí AML/CFT i ndiaidh an measúnú a dhéanamh de réir Threoirlínte an ÚBE maidir le beartais agus nósanna imeachta i ndáil le bainistiú comhlíonta agus ról agus freagrachtaí an Oifigigh Chomhlíonta AML/CFT, a chur san áireamh²⁶ .

²⁶ ÚBE/GL/2022/05