5.8. Rischi di ML/TF e preoccupazioni prudenziali

In fase di analisi dell’assetto della governance interna e dei controlli dell’ente, le autorità competenti dovrebbero inoltre considerare le valutazioni che hanno ricevuto dalle autorità di vigilanza in materia di AML/CFT e stabilire se queste valutazioni diano luogo a preoccupazioni prudenziali. Per contro, se la valutazione dell’autorità competente indica le carenze nei controlli interni e nella struttura di governance di un ente e i suoi controlli interni danno luogo a preoccupazioni prudenziali relative al rischio di ML/TF e ai rischi di mancata applicazione e di evasione delle sanzioni finanziarie mirate, le autorità competenti dovrebbero condividere l’esito di tale valutazione con le autorità di vigilanza in materia di AML/CFT.

Le autorità competenti dovrebbero valutare se il quadro generale di governance interna e di gestione dei rischi dell’ente comprenda anche la gestione dei rischi di ML/TF, nonché dei rischi di mancata applicazione e di evasione delle sanzioni finanziarie mirate.

Le autorità competenti dovrebbero valutare, in un’ottica prudenziale, se i ruoli e le responsabilità dell’organo di amministrazione in relazione al quadro in materia di AML/CFT siano rispettati. Le autorità competenti dovrebbero considerare tutte le informazioni supplementari provenienti dalle autorità di vigilanza in materia di AML/CFT in seguito alla loro valutazione, in linea con gli orientamenti dell’ABE sulle politiche e sulle procedure in relazione alla gestione della conformità e al ruolo e alle responsabilità del responsabile AML/CFT (²⁶ ).