5.8. Ryzyko prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu i obawy ostrożnościowe

Analizując ramy zarządzania wewnętrznego i mechanizmy kontroli stosowane w całej instytucji, właściwe organy powinny również uwzględnić oceny otrzymane od organów sprawujących nadzór w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu i ocenić, czy budzą one obawy ostrożnościowe. Natomiast w przypadku, gdy ocena właściwego organu wskazuje, że braki w systemie kontroli wewnętrznej i systemie zarządzania instytucji oraz w mechanizmach kontrolnych stosowanych w całej instytucji budzą obawy ostrożnościowe związane z ryzykiem prania pieniędzy i finansowania terroryzmu oraz ryzykiem niewykonania ukierunkowanych sankcji finansowych i uchylania się od nich, właściwe organy powinny podzielić się wynikami tej oceny z organami sprawującymi nadzór w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.

Właściwe organy powinny ocenić, czy ogólne ramy zarządzania wewnętrznego i zarządzania ryzykiem w danej instytucji obejmują również zarządzanie ryzykiem prania pieniędzy i finansowania terroryzmu oraz ryzykiem niewykonania ukierunkowanych sankcji finansowych i uchylania się od nich.

Właściwe organy powinny ocenić z ostrożnościowego punktu widzenia, czy role i obowiązki organu zarządzającego w odniesieniu do ram przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu są wypełniane. Właściwe organy powinny uwzględniać wszelkie dodatkowe informacje otrzymane od organów sprawujących nadzór w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu po dokonaniu przez nie oceny zgodnie z wytycznymi EUNB w sprawie polityki i procedur dotyczących zarządzania zgodnością oraz roli i obowiązków pracownika odpowiedzialnego za zapewnienie zgodności z przepisami AML/CFT²⁶ .

²⁶ EBA/GL/2022/05.