5.4.4 Liquidation activities

Τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να εξακολουθούν να πρέπει να διευθετήσουν/ ρυθμίσουν οριστικά τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα ακόμα και εάν δεν έχει καταστεί εφικτή η σύναψη συμφωνίας βιώσιμης λύσης αναδιάρθρωσης. Η οριστική ρύθμιση/ διευθέτηση μπορεί να περιλαμβάνει την κίνηση νομικών διαδικασιών, την κατάσχεση περιουσιακών στοιχείων, την ανταλλαγή χρέους με στοιχείο ενεργητικού/μετοχικό κεφάλαιο, την πώληση, τη μεταβίβαση σε εταιρεία διαχείρισης ενεργητικού, τιτλοποίηση. Όταν η τιμή/ αξία που προκύπτει από την κατάσχεση ακινήτου επηρεάζει το οφειλόμενο από τον καταναλωτή ποσό, τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη, κατά τη λήψη της απόφασης σχετικά με τα μέτρα ρευστοποίησης και τα επόμενα βήματα, τις διατάξεις του άρθρου 17 παράγραφος 5 της οδηγίας 2014/17/ΕΕ²⁵ , στον βαθμό που αυτό είναι εφικτό.

²⁵ Οδηγία 2014/17/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 4ης Φεβρουαρίου 2014, σχετικά με τις συμβάσεις πίστωσης για καταναλωτές για ακίνητα που προορίζονται για κατοικία και την τροποποίηση των οδηγιών 2008/48/ΕΚ και 2013/36/EE και του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 (ΕΕ L 60 της 28.2.2014, σ. 34).

Οι δραστηριότητες ρευστοποίησης θα πρέπει να παρακολουθούνται από το πιστωτικό ίδρυμα και οι πληροφορίες θα πρέπει να αξιοποιούνται για την βελτίωση σχετικών στρατηγικών και πολιτικών. Τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να παρακολουθούν τυχόν πωλήσεις και διαθέσεις χαρτοφυλακίου δανείων και τις πραγματοποιηθείσες τιμές των πωλήσεων/μεταβιβάσεων έναντι των καθαρών λογιστικών αξιών.

Τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να παρακολουθούν τους όγκους και τα ποσοστά ανακτήσεων που προέρχονται από τις διαδικασίες νομικών ενεργειών και κατασχέσεων. Οι αποδόσεις των παραπάνω ενεργειών θα πρέπει να μετρώνται σε σχέση με τους καθορισμένους ποσοτικούς στόχους, όσον αφορά τον χρόνο επίτευξης των ανακτήσεων (αριθμό μηνών/ετών) και την τελική ζημία για το ίδρυμα. Κατά την παρακολούθηση του ποσοστού ζημιών, τα ιδρύματα καλούνται να αναπτύξουν ιστορικές χρονοσειρές ανά κατηγορία δανείων προκειμένου να στηρίξουν τις παραδοχές που χρησιμοποιούν για τους σκοπούς της αξιολόγησης της απομείωσης και των ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων.

Αναφορικά με τα ανοίγματα που καλύπτονται με εξασφάλιση ή άλλο είδος εγγύησης, τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να παρακολουθούν τη χρονική περίοδο που χρειάζεται για τη ρευστοποίηση της εξασφάλισης ή για την εξάσκηση μιας εγγύησης. Τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει επίσης να παρακολουθούν τις τιμές που επιτυγχάνονται κατά τις διαδικασίες αναγκαστικής εκτέλεσης και των αντίστοιχων ρευστοποιήσεων εξασφαλίσεων και τις εξελίξεις σε ορισμένες αγορές (π.χ. αγορές ακινήτων) προκειμένου να διαμορφώνουν εκτιμήσεις όσον αφορά τα πιθανά ποσοστά ανάκτησης.

Η παρακολούθηση των ποσοστών ανάκτησης από τις διαδικασίες αναγκαστικής εκτέλεσης (κατασχέσεις και άλλες νομικές διαδικασίες) θα πρέπει να βοηθήσει τα πιστωτικά ιδρύματα να αξιολογήσουν αξιόπιστα κατά πόσον η εναλλακτική απόφαση για επιδίωξη λύσης ρύθμισης παρέχει υψηλότερη καθαρή τρέχουσα αξία. Τα δεδομένα σχετικά με τα ποσοστά ανάκτησης από κατασχέσεις θα πρέπει να παρακολουθούνται σε διαρκή βάση και να τροφοδοτούν πιθανές τροποποιήσεις των στρατηγικών για τη διαχείριση των χαρτοφυλακίων ανάκτησης χρέους/ χαρτοφυλακίων σε νομικές ενέργειες.

Τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει επίσης να παρακολουθούν τη μέση διάρκεια των νομικών διαδικασιών που ολοκληρώθηκαν πρόσφατα και τα μέσα ποσά που ανακτήθηκαν (συμπεριλαμβανομένου του σχετικού κόστους ανάκτησης) στο πλαίσιο αυτών των διαδικασιών.

Τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να παρακολουθούν προσεκτικά τις περιπτώσεις στις οποίες το χρέος ανταλλάσσεται με περιουσιακό στοιχείο ή μετοχικό κεφάλαιο του δανειολήπτη, χρησιμοποιώντας κατ’ ελάχιστον δείκτες όγκου ανά τύπο περιουσιακού στοιχείου και να διασφαλίζουν τη συμμόρφωση με τα όρια διακρατήσεων που πιθανόν θέτουν οι σχετικές εθνικές κανονιστικές διατάξεις. Η χρήση αυτής της προσέγγισης ως μέτρου αναδιάρθρωσης θα πρέπει να υποστηρίζεται από κατάλληλο επιχειρησιακό σχέδιο και να περιορίζεται σε περιουσιακά στοιχεία για τα οποία το ίδρυμα διαθέτει επαρκείς ειδικές γνώσεις. Επιπλέον, η σχετική αγορά για τα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία – με βάση εμπεριστατωμένες εκτιμήσεις που αντανακλούν τις πραγματικές συνθήκες της αγοράς - καθιστά εφικτή την εξαγωγή της καθορισμένης αξίας από αυτά σε βραχυ - μεσοπρόθεσμο ορίζοντα. Το ίδρυμα θα πρέπει επίσης να διασφαλίζει ότι η αποτίμηση των περιουσιακών στοιχείων διενεργείται από καταρτισμένους και έμπειρους εκτιμητές.

5.4.5 Άλλα στοιχεία παρακολούθησης