8.4 Πρόσθετες αμοιβές (bonus) διακράτησης

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να είναι σε θέση να τεκμηριώνουν το εύλογο συμφέρον τους όσον αφορά τη χορήγηση πρόσθετων αμοιβών (bonus) διακράτησης προκειμένου να εξασφαλίζουν την παραμονή ενός συγκεκριμένου μέλους του προσωπικού. Για παράδειγμα, μπορούν να χρησιμοποιούνται πρόσθετες αμοιβές διακράτησης σε περίπτωση αναδιάρθρωσης, διάλυσης ή μετά από αλλαγή ελέγχου ή για τη διασφάλιση της οριστικοποίησης σημαντικών έργων στο πλαίσιο της επιχείρησης επενδύσεων. Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να τεκμηριώνουν το γεγονός ή να αιτιολογούν γιατί κατέστη απαραίτητη η χορήγηση πρόσθετης αμοιβής διακράτησης, καθώς και το χρονικό διάστημα, συμπεριλαμβανομένης της ημερομηνίας έναρξης και λήξης, για το οποίο EBA Public

θεωρείται ότι υφίσταται η αιτία. Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να καθορίζουν τους όρους διακράτησης και τις εφαρμοστέες προϋποθέσεις επιδόσεων. Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να καθορίζουν μια περίοδο διακράτησης και μια ημερομηνία ή ένα γεγονός μετά το οποίο θα προσδιορίζουν αν έχουν εκπληρωθεί οι προϋποθέσεις διακράτησης και επιδόσεων.

Κατά κανόνα, οι επιχειρήσεις επενδύσεων δεν θα πρέπει να χορηγούν πολλαπλές πρόσθετες αμοιβές διακράτησης σε μέλος του προσωπικού. Σε εξαιρετικές περιπτώσεις, και όποτε είναι δεόντως αιτιολογημένο, μπορούν να καταβληθούν περισσότερες από μία πρόσθετες αμοιβές διακράτησης σε μέλος του προσωπικού αλλά σε διαφορετικές χρονικές στιγμές και υπό τους όρους που εξειδικεύονται στην παρούσα ενότητα σε σχέση με κάθε πρόσθετη αμοιβή διακράτησης. Οι πρόσθετες αμοιβές διακράτησης θα πρέπει να χορηγούνται μόνον μετά την εκπλήρωση των όρων διακράτησης και των εφαρμοστέων προϋποθέσεων επιδόσεων. Επιπλέον, η πρόσθετη αμοιβή διακράτησης θα πρέπει να χορηγείται μόνο εάν δεν υπάρχουν λόγοι που οδηγούν σε μια κατάσταση στην οποία δεν πρέπει να χορηγηθεί η πρόσθετη αμοιβή διακράτησης, π.χ. ουσιώδεις παραβάσεις συμμόρφωσης, παραπτώματα ή άλλες αστοχίες του εν λόγω μέλους του προσωπικού.

Η πρόσθετη αμοιβή διακράτησης θα πρέπει να συνάδει με τις απαιτήσεις διατήρησης υγιούς κεφαλαιακής βάσης που προβλέπονται στο άρθρο 31 και στο άρθρο 32 παράγραφος 1 στοιχείο δ) της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034 και τις αντίστοιχες εποπτικές εξουσίες βάσει του άρθρου 39 παράγραφος 2 στοιχείο ζ) της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034 οι οποίες θα μπορούσαν να προκαλέσουν μια κατάσταση στο πλαίσιο της οποίας η πρόσθετη αμοιβή διακράτησης ενδεχομένως θα έπρεπε να μειωθεί ή ακόμη και να μηδενιστεί.

Προκειμένου να εξετάζουν και να αξιολογούν αν η χορήγηση πρόσθετης αμοιβής διακράτησης σε συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού είναι ενδεδειγμένη, οι επιχειρήσεις επενδύσεων και οι αρμόδιες αρχές μπορούν να λαμβάνουν υπόψη τουλάχιστον τα ακόλουθα:

• α. τις ανησυχίες που οδηγούν στον κίνδυνο ότι ορισμένα μέλη του προσωπικού ενδέχεται να επιλέξουν να αποχωρήσουν από την επιχείρηση επενδύσεων·
• β. τους λόγους για τους οποίους η διατήρηση των εν λόγω μελών του προσωπικού έχει κρίσιμη σημασία για την επιχείρηση επενδύσεων·
• γ. τις συνέπειες που θα έχει η αποχώρηση του οικείου μέλους του προσωπικού από την επιχείρηση επενδύσεων·
• δ. αν το ποσό της χορηγούμενης πρόσθετης αμοιβής διακράτησης είναι απαραίτητο και αναλογικό για τη διατήρηση του συγκεκριμένου μέλους του προσωπικού.

Η πρόσθετη αμοιβή διακράτησης θα πρέπει να βασίζεται σε ειδικούς όρους που διαφέρουν από τις προϋποθέσεις επιδόσεων που ισχύουν για άλλα μέρη των μεταβλητών αποδοχών και περιλαμβάνουν έναν όρο διακράτησης και ειδικές προϋποθέσεις επιδόσεων. Οι ειδικοί όροι για την πρόσθετη αμοιβή διακράτησης θα πρέπει να οδηγούν στον στόχο της διακράτησης EBA Public

(π.χ. διατήρηση μελών του προσωπικού στην επιχείρηση επενδύσεων για προκαθορισμένο διάστημα ή έως ένα ορισμένο γεγονός). Οι ειδικές προϋποθέσεις επιδόσεων θα πρέπει να περιλαμβάνουν όρους που συνδέονται με το έννομο συμφέρον για το οποίο θα πρέπει να διατηρηθεί το μέλος του προσωπικού και με τη συμπεριφορά του προσωπικού, ενώ πρέπει να είναι συμβατές με τις διατάξεις της παραγράφου 13 8 . Οι πρόσθετες αμοιβές διακράτησης δεν θα πρέπει να οδηγούν σε κατάσταση στην οποία το σύνολο των μεταβλητών αποδοχών, οι οποίες αποτελούνται από τις μεταβλητές αποδοχές βάσει επιδόσεων και την πρόσθετη αμοιβή διακράτησης του μέλους του προσωπικού, δεν συνδέεται πλέον με τις επιδόσεις του ατόμου, την οικεία επιχειρηματική μονάδα και τα συνολικά αποτελέσματα της επιχείρησης επενδύσεων, όπως απαιτείται βάσει του άρθρου 30 παράγραφος 1 στοιχείο ι) σημείο ii) και του άρθρου 32 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034.

Οι πρόσθετες αμοιβές (bonus) διακράτησης δεν θα πρέπει να χορηγούνται απλώς με σκοπό την αντιστάθμιση αποδοχών που συνδέονται με τις επιδόσεις και οι οποίες δεν έχουν καταβληθεί λόγω ανεπαρκών επιδόσεων ή λόγω της οικονομικής κατάστασης της επιχείρησης επενδύσεων.

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να καθορίζουν την περίοδο διακράτησης ως το χρονικό σημείο επέλευσης του συμβάντος ή ως τη χρονική περίοδο μεταξύ της ημερομηνίας έναρξης και της ημερομηνίας λήξης του συμβάντος που αποτελεί η εκπλήρωση του όρου διακράτησης. Οι πρόσθετες αμοιβές διακράτησης θα πρέπει να χορηγούνται μετά τη λήξη της περιόδου διακράτησης. Κατά τη διάρκεια της περιόδου διακράτησης δεν θα πρέπει να πραγματοποιούνται αναλογικές χορηγήσεις.

Οι πρόσθετες αμοιβές διακράτησης είναι μεταβλητές αποδοχές και, συνεπώς, εάν χορηγηθούν σε συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού, πρέπει να συμμορφώνονται προς τις απαιτήσεις για τις μεταβλητές αποδοχές σύμφωνα με το άρθρο 32 της οδηγίας για την προληπτική εποπτεία των επενδυτικών επιχειρήσεων (IFD), συμπεριλαμβανομένης της εσωτερικώς θεσπισθείσας μέγιστης αναλογίας μεταξύ των μεταβλητών και σταθερών αποδοχών, της εκ των υστέρων ευθυγράμμισης με τον κίνδυνο, της πληρωμής σε μέσα, της αναβολής, της διακράτησης, των ρυθμίσεων malus και επιστροφής αμοιβών.

Ανεξάρτητα από το γεγονός ότι η πρόσθετη αμοιβή διακράτησης θα χορηγείται μόνο μετά το πέρας της περιόδου διακράτησης, η πρόσθετη αμοιβή διακράτησης θα πρέπει να λαμβάνεται υπόψη στο πλαίσιο του υπολογισμού της αναλογίας μεταξύ του μεταβλητού και του σταθερού μέρους των αποδοχών, ακολουθώντας κάποια από τις μεθόδους που καθορίζονται παρακάτω:

• α. η πρόσθετη αμοιβή διακράτησης διαιρείται σε ετήσια ποσά για κάθε έτος της περιόδου διακράτησης που θα υπολογίζεται σε γραμμική αναλογική βάση. Όταν η ακριβής διάρκεια της περιόδου διακράτησης δεν είναι γνωστή εξαρχής, η επιχείρηση επενδύσεων θα πρέπει να καθορίζει και να τεκμηριώνει δεόντως μια χρονική περίοδο λαμβάνοντας υπόψη την κατάσταση και τα ληφθέντα μέτρα που δικαιολογούν την EBA Public

καταβολή πρόσθετης αμοιβής (bonus) διακράτησης. Ο υπολογισμός της αναλογίας θα πρέπει να βασίζεται στην περίοδο που έχει καθοριστεί ή

• β. το πλήρες ποσό της πρόσθετης αμοιβής διακράτησης συνεκτιμάται στο έτος κατά το οποίο εκπληρώνεται ο όρος διακράτησης.