8.4 Darbuotojo išlaikymo priemokos

Investicinės įmonės turėtų gebėti pagrįsti savo teisėtą interesą skirti darbuotojo išlaikymo priemokas, kad išlaikytų nustatytuosius darbuotojus. Pavyzdžiui, darbuotojo išlaikymo priemokos gali būti naudojamos restruktūrizavimo, likvidavimo atvejais, pasikeitus kontrolei arba siekiant užtikrinti pagrindinių projektų užbaigimą investicinėje įmonėje. Investicinės įmonės turėtų dokumentuoti atitinkamą įvykį arba pagrindimą, dėl kurio reikėjo skirti išlaikymo priemoką, ir laikotarpį, kuriuo, kaip manoma, buvo tos priemonės taikymo priežastis, nurodant jo pradžios ir pabaigos datas. Investicinės įmonės turėtų nustatyti išlaikymo sąlygas ir taikytinas veiklos rezultatų sąlygas. Investicinės įmonės turėtų nurodyti konkretų išlaikymo laikotarpį ir datą arba įvykį, po kurio jos nustato, ar įvykdytos išlaikymo ir veiklos rezultatų sąlygos.

Pagal bendrąjį principą investicinės įmonės neturėtų darbuotojui skirti kelių išlaikymo priemokų; išimtiniais ir tinkamai pagrįstais atvejais darbuotojui galima išmokėti daugiau kaip vieną išlaikymo priemoką, tačiau skirtingu metu ir laikantis šiame skirsnyje nustatytų sąlygų dėl kiekvienos išlaikymo priemokos. Išlaikymo priemokos turėtų būti skiriamos tik įvykdžius išlaikymo sąlygas ir taikytinas veiklos rezultatų sąlygas. Be to, išlaikymo priemoka turėtų būti skiriama tik jeigu nėra jokių priežasčių, dėl kurių susidarytų situacija, kuriai esant išlaikymo priemoka neturėtų būti skiriama (pvz., reikšmingas reikalavimų nesilaikymas, netinkamas elgesys ar kiti atvejai, susiję su to darbuotojo pareigų nevykdymu). EBA Public

Išlaikymo priemoka turėtų skiriama laikantis reikalavimų palaikyti patikimą kapitalo bazę pagal Direktyvos (ES) 2034/2019 31 straipsnį ir 32 straipsnio 1 dalies d punktą ir atitinkamų priežiūros įgaliojimų pagal Direktyvos (ES) 2034/2019 39 straipsnio 2 dalies g punktą, dėl kurių gali susiklostyti situacija, kai išlaikymo priemoką reikėtų sumažinti, galbūt net iki nulio.

Vertindamos ir nagrinėdamos, ar išlaikymo priemokos skyrimas nustatytajam darbuotojui yra tinkamas, investicinės įmonės ir kompetentingos institucijos gali atsižvelgti bent į šiuos dalykus:

• a. problemas, dėl kurių atsirado rizika, kad tam tikri darbuotojai gali nuspręsti palikti investicinę įmonę;
• b. priežastis, dėl kurių investicinei įmonei labai svarbu išlaikyti tuos darbuotojus;
• c. padarinius tuo atveju, jeigu atitinkamas darbuotojas paliktų investicinę įmonę;
• d. ar skiriamos išlaikymo priemokos dydis yra reikalingas ir proporcingas siekiant išlaikyti atitinkamą darbuotoją.

Išlaikymo priemoka turėtų būti pagrįsta konkrečiomis sąlygomis, kurios skiriasi nuo kitoms kintamojo atlygio dalims taikomų veiklos rezultatų sąlygų ir apima išlaikymo sąlygą ir konkrečias veiklos rezultatų sąlygas. Konkrečios sąlygos skiriant išlaikymo priemoką turėtų padėti pasiekti išlaikymo tikslą (t. y. išlaikyti darbuotojus investicinėje įmonėje iš anksto nustatytą laikotarpį arba iki tam tikro įvykio). Konkrečios veiklos rezultatų sąlygos turėtų apimti sąlygas, susijusias su teisėtu interesu, dėl kurio darbuotoją reikėtų išlaikyti, ir su darbuotojo elgesiu, ir šios sąlygos turėtų būti suderinamos su 138 dalies nuostatomis. Dėl išlaikymo priemokų neturėtų susidaryti situacija, kai bendras darbuotojo kintamasis atlygis, kurį sudaro su veiklos rezultatais susietas kintamasis atlygis ir išlaikymo priemoka, nebėra susieti su asmens ir atitinkamo verslo padalinio veiklos rezultatais ir su bendraisiais investicinės įmonės rezultatais, kaip reikalaujama Direktyvos (ES) 2034/2019 30 straipsnio j dalies ii punkte ir 32 straipsnio 1 dalies a punkte.

Darbuotojo išlaikymo priemokų nereikėtų skirti vien tam, kad būtų kompensuota su veiklos rezultatais susieto atlygio dalis, kuri nebuvo išmokėta dėl nepakankamų veiklos rezultatų arba dėl investicinės įmonės finansinės padėties.

Investicinės įmonės turėtų nustatyti išlaikymo laikotarpį kaip atitinkamo įvykio, kuriuo turėtų būti įvykdyta išlaikymo sąlyga, laiką arba kaip laikotarpį nuo to įvykio pradžios iki pabaigos datos. Išlaikymo priemokos turėtų būti skiriamos po išlaikymo laikotarpio pabaigos. Išlaikymo laikotarpiu neturėtų būti skiriama jokių dalių pagal pro rata principą.

Išlaikymo priemokos yra kintamasis atlygis, todėl, jeigu skiriamos nustatytiesiems darbuotojams, jos turi atitikti kintamojo atlygio reikalavimus pagal Investicinių įmonių direktyvos 32 straipsnį, įskaitant nustatytą vidaus maksimalų santykį tarp kintamojo ir fiksuotojo atlygio, ex post rizikos suderinimą, mokėjimą priemonėmis, atidėjimą, išlaikymą, sumažinimo ir susigrąžinimo procedūras. EBA Public

Nepriklausomai nuo to, kad išlaikymo priemoka bus skirta tik pasibaigus išlaikymo laikotarpiui, į išlaikymo priemoką reikėtų atsižvelgti apskaičiuojant atlygio kintamosios ir fiksuotosios dalių santykį pagal vieną iš toliau nurodytų metodų:

• a. išlaikymo priemoka išskaidoma į metines sumas kiekvieniems išlaikymo laikotarpio metams ir apskaičiuojama pagal linijinį pro rata principą. Jeigu tiksli išlaikymo laikotarpio trukmė iš anksto nežinoma, investicinė įmonė turėtų nustatyti ir tinkamai dokumentuoti laikotarpį atsižvelgdama į padėtį ir į taikytas priemones, kuriomis pagrįstas darbuotojo išlaikymo priemokos mokėjimas. Apskaičiuojant atlygio dalių santykį reikėtų remtis nustatytu laikotarpiu, arba
• b. visa išlaikymo priemokos suma priskiriama tiems metams, kuriais įvykdoma išlaikymo sąlyga.