8.4 Kvarhållandebonus

Värdepappersföretagen bör kunna styrka att de har ett legitimt intresse av att bevilja kvarhållandebonus för att behålla en identifierad anställd. Kvarhållandebonus får t.ex. användas under omstruktureringar, avveckling, efter en kontrollförändring eller för att säkerställa att större projekt slutförs inom ett värdepappersföretag. Värdepappersföretagen EBA Public

bör dokumentera den händelse eller motivering som gjorde det nödvändigt att bevilja en kvarhållandebonus och den tidsperiod, inklusive start- och slutdatum, under vilken orsaken antas föreligga. Värdepappersföretag bör fastställa villkoren för bibehållande och tillämpliga resultatvillkor. Värdepappersföretagen bör ange en kvarhållandeperiod och ett datum eller en händelse efter vilken de fastställer om villkoren för kvarhållande och resultat har uppfyllts.

Som en allmän princip bör värdepappersföretagen inte bevilja en anställd flera kvarhållandebonusar. I undantagsfall och när det är vederbörligen motiverat kan mer än en kvarhållandebonus betalas ut till en anställd, men vid olika tidpunkter och på de villkor som anges i detta avsnitt med avseende på varje kvarhållandebonus. Kvarhållandebonus bör endast beviljas efter att villkoren för kvarhållande och tillämpliga resultatvillkor har uppfyllts. Dessutom bör bonusen endast beviljas om det inte finns några förutsättningar som leder till en situation där bonusen inte bör beviljas, t.ex. brott mot väsentliga efterlevnadskrav, tjänstefel eller andra brister hos den anställde.

En kvarhållandebonus bör vara förenlig med kraven på att upprätthålla en sund kapitalbas enligt artikel 31 och artikel 32.1 d i direktiv (EU) 2034/2019 och respektive tillsynsbefogenheter enligt artikel 39.2 g i direktiv (EU) 2034/2019 som skulle kunna leda till en situation där kvarhållandebonusen kan behöva minskas, eventuellt till och med ner till noll.

Vid bedömning och utvärdering av huruvida beviljandet av en kvarhållandebonus till identifierad personal är lämplig bör värdepappersföretag och behöriga myndigheter ta hänsyn till åtminstone följande:

• a. De farhågor som leder till risken att viss personal kan välja att lämna värdepappersföretaget.
• b. Skälen till att kvarhållandet av den anställde är avgörande för värdepappersföretaget.
• c. Följderna av att den berörde anställde lämnar värdepappersföretaget.
• d. Huruvida beloppet för den beviljade kvarhållandebonusen är nödvändigt och proportionerligt för att behålla den berörde anställde.

En kvarhållandebonus bör baseras på specifika villkor som skiljer sig från de resultatvillkor som tillämpas på andra delar av den rörliga ersättningen och innehålla ett kvarhållandevillkor och specifika resultatvillkor. De särskilda villkoren för en kvarhållandebonus bör leda till målet att behålla personal i värdepappersföretaget (dvs. behålla personal under en fördefinierad tidsperiod eller fram till en viss händelse). De särskilda resultatvillkoren bör omfatta villkor som är relaterade till de berättigade anledningarna till att den anställde bör behållas, personalens uppträdande samt vara förenliga med bestämmelserna i punkt 138. Kvarhållandebonusar bör inte leda till en situation där den totala rörliga ersättningen, bestående av resultatrelaterad rörlig ersättning och kvarhållandebonus, för den anställde inte längre är kopplad till den enskildes, den berörda affärsenhetens resultat och värdepappersföretagets övergripande resultat enligt kraven i artiklarna 30 j ii och 32.1 a i direktiv (EU) 2034/2019. EBA Public

Kvarhållandebonusar bör inte beviljas enbart i syfte att kompensera för att resultatrelaterad ersättning inte har betalats ut på grund av bristande resultat eller värdepappersföretagets finansiella situation.

Värdepappersföretag bör fastställa lagringsperioden som tidpunkten för händelsen eller som perioden mellan startdatumet och slutdatumet för den händelse då kvarhållandevillkoret bör vara uppfyllt. Kvarhållandebonusen bör beviljas efter det att kvarhållandeperioden har löpt ut. Ingen proportionell ersättning bör betalas ut under kvarhållandeperioden.

Kvarhållandebonus är rörlig ersättning och ska därför, om den beviljas identifierad personal, uppfylla kraven på rörlig ersättning enligt artikel 32 i IFD, inklusive den internt fastställda maximala kvoten mellan rörlig och fast ersättning, riskjustering i efterhand, utbetalning i instrument, uppskjutande, kvarhållande, malus och återkrav.

Oberoende av det faktum att kvarhållandebonusen kommer att beviljas först efter kvarhållandeperiodens slut bör hänsyn tas till kvarhållandebonusen vid beräkningen av kvoten mellan rörliga och fasta ersättningsdelar enligt någon av de metoder som anges nedan:

• a. Kvarhållandebonusen redovisas som ett årligt belopp för varje år av kvarhållandeperioden beräknat på linjär pro rata-basis. När kvarhållandeperiodens exakta längd inte är känd från början bör värdepappersföretaget fastställa och dokumentera en period med hänsyn till situationen och de vidtagna åtgärder som motiverar utbetalningen av en kvarhållandebonus. Beräkningen av kvoten bör baseras på den fastställda perioden.
• b. Hela beloppet av kvarhållandebonusen beaktas under det år då kvarhållandevillkoret uppfylls.