8.4 Töötaja säilitamise preemiad

Investeerimisühingud peaksid suutma põhjendada töötajate hoidmise preemiate määramisel oma õiguspärast huvi kindlaksmääratud töötaja hoidmiseks. Näiteks võib töötaja hoidmise preemiaid kasutada investeerimisühingu restruktureerimisel ja tegevuse lõpetamisel ning pärast kontrolli üleminekut või suurprojektide valmimise tagamiseks investeerimisühingus. Investeerimisühingud peaksid dokumenteerima sündmuse või põhjenduse, mille tõttu oli vaja määrata töötaja hoidmise preemia, ning ajavahemiku, sh algus- ja lõppkuupäeva, mille kohta eeldatakse, et põhjus on olemas. Investeerimisühingud peaksid määratlema hoidmistingimused ja kohaldatavad töötulemustega seotud tingimused. Investeerimisühingud peaksid määrama säilitustähtaja ja kuupäeva või sündmuse, mille järel ta otsustab, kas tööl püsimise ja tulemuse tingimused on täidetud.

Üldpõhimõtte kohaselt ei tohiks investeerimisühingud töötajale anda mitut töötaja hoidmise preemiat; erandjuhtudel ja nõuetekohase põhjendatuse olemasolul võib töötajale maksta mitu töötaja hoidmise preemiat, kuid eri ajal ja järgides tingimusi, mis on sätestatud käesolevas jaos, seda töötaja hoidmise iga preemia korral. Töötaja säilitamise preemiaid tuleks anda alles pärast tööl püsimise tingimuste ja kohaldatavate tulemustingimuste täitmist. Ühtlasi tuleks töötaja säilitamise preemia anda ainult siis, kui puuduvad põhjused, mis toovad kaasa olukorra, kus töötaja säilitamise preemiat ei tohiks anda, näiteks selle töötaja olulised rikkumised, väärkäitumine või muu ebaõnnestumine.

Töötaja hoidmise preemia peaks olema kooskõlas direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 31 ja artikli 32 lõike 1 punkti d kohase tugeva kapitalibaasi säilitamise nõuetega ning direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 39 lõike 2 punkti g kohaste järelevalvealaste volitustega, mis võivad viia olukorrani, kus töötaja hoidmise preemiat tuleb vähendada, võib-olla isegi nullini.

Hinnates ja kaalutledes, kas töötaja hoidmise preemia andmine kindlaksmääratud töötajatele on asjakohane, võivad investeerimisühingud ja pädevad asutused arvestada vähemalt järgmist:

• a. probleemid, mis viivad riskini, et teatud töötajad võivad investeerimisühingust lahkuda;
• b. põhjused, miks nende töötajate hoidmine on investeerimisühingu jaoks väga oluline;
• c. tagajärg, kui asjaomane töötaja lahkub investeerimisühingust; EBA Public
• d. kas antav töötaja säilitamise preemia summa on vajalik ja proportsionaalne asjaomase töötaja säilitamiseks.

Töötaja säilitamise preemia peaks lähtuma eritingimustest, mis olenevad muutuvtasu muude osade suhtes kohaldatavatest täitmistingimustest, ning hõlmama säilitamise tingimust ja konkreetseid tulemustingimusi. Töötaja hoidmise preemia eritingimused peaksid viima töötajate hoidmise eesmärgi täitmiseni (st töötaja hoidmine investeerimisühingus eelmääratletud ajavahemiku jooksul või kuni teatud sündmuse saabumiseni). Konkreetsed tulemustingimused peaksid sisaldama tingimusi, mis on seotud õigustatud huviga, miks töötajat tuleks hoida, töötaja käitumisega ja peaksid olema kooskõlas punkti 138 sätetega. Töötaja hoidmise preemiad ei tohiks põhjustada olukorda, kus töötaja muutuvtasu, mis koosneb tulemusega seotud muutuvtasust ja töötaja hoidmise preemiast, ei ole enam seotud üksikisiku, asjaomase äriüksuse või investeerimisühingu üldiste töötulemustega, nagu nõutakse direktiivi (EU) 2019/2034 artikli 30 alapunktis j (ii) ning artikli 32 lõike 1 punktis a.

Töötajate hoidmise preemiat ei tohiks määrata lihtsalt töötulemustega seotud tasu hüvitamiseks, mida ebapiisavate töötulemuste või investeerimisühingu finantsseisundi tõttu ei maksta.

Investeerimisühingud peaksid säilitamisperioodi määrama sündmuse ajapunktiks või sündmuse alguskuupäeva ja lõppkuupäeva vaheliseks ajavahemikuks, mil säilitamise tingimus peaks olema täidetud. Töötajate hoidmise preemiad tuleks määrata pärast säilitamisperioodi lõppu. Säilitamisperioodi jooksul ei tohiks proportsionaalseid tasusid välja maksta.

Töötaja hoidmise preemiad on muutuvtasud ja seepärast peavad need kindlaksmääratud töötajatele andmise korral vastama muutuva töötasu nõuetele investeerimisühingute usaldatavusnõuete direktiivi artikli 32 kohaselt, sh järgmistele: sisemiselt kehtestatud muutuv- ja põhitasu maksimaalne suhe, riski maandamine tagantjärele, maksmine instrumentides, tasu maksmise edasilükkamine, tasu kinnipidamine ja muutuvtasu hilisem tagasinõudmine.

Sõltumata asjaolust, et töötaja hoidmise preemia antakse alles pärast säilitamisperioodi lõppu, tuleks töötaja hoidmise preemiat arvestada muutuv- ja põhitasu suhtarvu arvutamisel, kasutades üht järgmistest meetoditest:

• a. töötaja hoidmise preemia jagatakse aastapõhiselt summadeks säilitamisperioodi iga aasta kohta, summa arvutatakse lineaarselt ja proportsionaalselt; Kui säilitamisperioodi täpne pikkus ei ole ette teada, peaks investeerimisühing selle perioodi kehtestama ja nõuetekohaselt dokumenteerima, võttes arvesse olukorda ja rakendatavaid meetmeid, mis õigustavad töötajate hoidmise preemia maksmist. suhtarvu arvutamine peaks põhinema kehtestatud perioodil; või
• b. töötaja hoidmise preemia kogusumma arvestatakse aastal, mil töötaja hoidmise tingimused on täidetud. EBA Public