8.4 Megtartási bónuszok

A befektetési vállalkozásoknak alá kell tudniuk támasztani az azonosított munkavállalók megtartását célzó megtartási bónuszok megállapításához fűződő jogos érdeküket. A megtartási bónuszok például átszervezések és leépítések esetén, vagy az irányításban bekövetkező változásokat követően vagy a befektetési vállalkozáson belüli nagyprojektek befejezésének biztosítása érdekében alkalmazhatók. A befektetési vállalkozásoknak dokumentálniuk kell azt az eseményt vagy indokolást, amely szükségessé tette a megtartási bónusz megállapítását, valamint azt az időtartamot, ideértve annak kezdő és záró dátumát, amelyen át az indok fennállását vélelmezik. A befektetési vállalkozásoknak meg kell határozniuk a megtartási feltételeket és a teljesítményre vonatkozó feltételeket. A befektetési vállalkozásoknak meg kell adniuk a megtartási időt, és azt a dátumot vagy eseményt, amely után megállapítják, hogy teljesültek-e a megtartási és teljesítményre vonatkozó feltételek.

Általános elvként a befektetési vállalkozások nem állapíthatnak meg több bónuszt ugyanazon munkavállaló számára; kivételes esetekben, és amennyiben kellőképpen indokolt, egynél több megtartási bónusz is kifizethető valamely munkavállaló számára, de csak különböző időpontokban, és az egyes megtartási bónuszok tekintetében e szakaszban meghatározott feltételek mellett. A megtartási bónuszok csak a megtartási feltételek és az alkalmazandó teljesítményfeltételek teljesülése után állapíthatók meg. Ezenfelül megtartási bónusz csak akkor állapítható meg, ha nem áll fenn semmilyen indok, amely olyan helyzethez vezetne, amelyben a megtartási bónuszt nem helyénvaló megállapítani, pl. a szabályok jelentős megsértése, kötelességszegés vagy egyéb mulasztások az adott munkavállaló részéről.

A megtartási bónusznak összhangban kell lennie a 2019/2034/EU irányelv 32. cikke (1) bekezdésének d) pontja szerinti, stabil tőkealap fenntartására vonatkozó követelményekkel és a 2019/2034/EU irányelv 39. cikke (e) bekezdésének g) pontja szerinti felügyeleti hatáskörökkel, ami olyan helyzethez vezethet, amelyben a megtartási bónusz csökkentése – akár nullára történő csökkentése – válhat szükségessé.

Annak értékelésekor és mérlegelésekor, hogy helyénvaló-e a megtartási bónusz azonosított munkavállalók számára történő megállapítása, a befektetési vállalkozások és az illetékes hatóságok legalább a következőket figyelembe vehetik:

• a. azok a problémák, amelyek miatt felvetődik annak kockázata, hogy bizonyos munkavállalók a befektetési vállalkozás elhagyása mellett döntenek;
• b. azok az okok, amelyek miatt kritikus jelentőségű, hogy a befektetési vállalkozás megtartsa az adott munkavállalót;
• c. annak következményei, ha a munkavállaló elhagyja a befekte tési vállalkozást; és
• d. a megállapított megtartási bónusz összege szükséges és arányos-e az adott munkavállaló megtartásához. EBA Public

A megtartási bónusznak olyan meghatározott feltételeken kell alapulnia, amelyek eltérnek a változó javadalmazás más részeire alkalma zott teljesítményfeltételektől, és valamilyen megtartási feltételt és meghatározott teljesítményfeltételeket kell magában foglalnia. A megtartási bónusz meghatározott feltételeinek el kell vezetniük a megtartási célkitűzés megvalósulásához (azaz a munkavállaló előre meghatározott időn át vagy egy bizonyos eseményig a befektetési vállalkozásnál való megtartásához). A meghatározott teljesítményfeltételeknek olyan feltételeket kell magukban foglalniuk, amelyek összefüggenek azzal a jogos érdekkel, amel y miatt a munkavállalót célszerű megtartani, valamint a munkavállalók magatartásával, és összeegyeztethetőnek kell lenniük a 13 8. pontban foglalt rendelkezésekkel. A megtartási bónuszok nem vezethetnek olyan helyzethez, hogy megszűnjön a munkavállaló telje sítménnyel összefüggő változó javadalmazásából és a megtartási bónuszból álló teljes változó javadalmazása és az egyén, az érintett szervezeti egység teljesítménye és a befektetési vállalkozás általános eredményessége közötti, a 2019/2034/EU irányelv 30) cikke j) pontjának ii. alpontjában és 32. cikke (1) bekezdésének a) pontjában előírt összefüggés.

A megtartási bónuszok nem állapíthatók meg csupán a nem megfelelő teljesítmény vagy a befektetési vállalkozás pénzügyi helyzete miatt ki nem fizetett teljesítményalapú javadalmazás kompenzálása céljából.

A befektetési vállalkozásoknak a megtartási időszakot az esemény időpontjaként vagy az esemény kezdete és vége közötti időszakként kell meghatározniuk, amikor a megtartási feltételnek teljesülnie kell. A megtart ási bónuszokat a megtartási időszak lejárta után kell megállapítani. A megtartási időszak alatt nem szabad arányos jutalmakat adni.

A megtartási bónuszok a változó javadalmazás kategóriájába tartoznak, és azoknak ezért – ha azonosított munkavállalók számár a állapítják meg őket – meg kell felelniük a változó javadalmazásra vonatkozó, a befektetési vállalkozásokról szóló irányelv 32. cikkében foglalt követelményeknek, ideértve a változó és a rögzített javadalmazás közötti, szervezeten belül meghatározott maximális arányt, az utólagos kockázati kiigazítást, az instrumentumokban történő kifizetést, a halasztást, a megtartást, a malust és a visszakövetelést.

Függetlenül attól, hogy a megtartási bónuszt csak a megtartási időszak végén állapítják meg, a megtartási bónuszt a javadalmazás változó és rögzített része közötti arány kiszámításában az alábbiakban meghatározott módszerek egyikét követve kell figyelembe venni:

• a. A megtartási bónuszt a megtartási időszak egyes éveire vetített éves összegekre bontják, egyenes ar ányosság alapján. Amennyiben a megtartási időszak pontos hosszát nem lehet előre tudni, a befektetési vállalkozásnak az adott helyzet, valamint a megtartási bónusz kifizetésének igazolása céljából megtett intézkedések mérlegelésével kell a megtartási időszakot meghatároznia, és azt megfelelően dokumentálnia kell. Az arány kiszámítása a meghatározott időszakon alapul; vagy EBA Public
• b. A megtartási bónusz teljes összegét abban az évben veszik figyelembe, amelyben teljesül a megtartási feltétel.