8.4 Bonus di permanenza

Le imprese di investimento dovrebbero essere in grado di dimostrare il loro legittimo interesse a riconoscere bonus di permanenza per trattenere un membro del personale più rilevante. Ad esempio, i bonus di permanenza si possono utilizzare nell’ambito di ristrutturazioni, liquidazioni, dopo un cambio di controllo o per garantire la finalizzazione di grandi progetti nell’ambito di un’impresa di investimento. Le imprese di investimento dovrebbero documentare l’evento o la motivazione che ha reso necessario il riconoscimento di un bonus di permanenza e il periodo di tempo, compresa la data di inizio e di fine, per il quale si presume che il motivo sussista. Le imprese di investimento dovrebbero stabilire le condizioni di mantenimento e le condizioni applicabili in termini di risultato. Le imprese di investimento dovrebbero specificare un periodo di mantenimento e una data o un evento dopo il quale determinare se siano state soddisfatte le condizioni di mantenimento e quelle in termini di risultato.

In linea di principio, le imprese di investimento non dovrebbero riconoscere bonus di permanenza multipli a un membro del personale; in casi eccezionali e ove debitamente giustificato, può essere riconosciuto a un membro del personale più di un bonus di permanenza, ma in momenti diversi e alle condizioni specificate nella presente sezione con riferimento a ciascun bonus di permanenza. I bonus di permanenza dovrebbero essere riconosciuti solo dopo che le condizioni di mantenimento e le condizioni in termini di risultato applicabili sono state soddisfatte. Inoltre, il bonus di permanenza dovrebbe essere riconosciuto solo se non esistono ragioni che determino una situazione in cui tale bonus non dovrebbe essere riconosciuto, ad esempio per violazioni sostanziali di regole, condotte scorrette o altre mancanze del membro del personale interessato.

Un bonus di permanenza dovrebbe essere conforme all’obbligo di mantenere una solida base di capitale ai sensi dell’articolo 31 e dell’articolo 32, paragrafo 1, lettera d), della direttiva (UE) 2019/2034 e ai rispettivi poteri di vigilanza di cui all’articolo 39, paragrafo 2, lettera g), EBA Public

della direttiva (UE) 2019/2034, che potrebbero determinare una situazione in cui il bonus di permanenza potrebbe essere ridotto, possibilmente anche a zero.

Nel valutare e considerare se sia opportuno attribuire un bonus di permanenza al personale più rilevante, le imprese di investimento e le autorità competenti possono tenere conto almeno di quanto segue:

• a. le preoccupazioni che comportano il rischio che un determinato membro del personale possa scegliere di lasciare l’impresa di investimento;
• b. i motivi per cui la permanenza di tale membro del personale è fondamentale per l’impresa di investimento;
• c. le conseguenze nel caso in cui il membro del personale interessato lasci l’impresa di investimento;
• d. se l’importo del bonus di permanenza riconosciuto sia necessario e proporzionato per trattenere il membro del personale interessato.

Il bonus di permanenza dovrebbe basarsi su condizioni specifiche che differiscono dalle condizioni in termini di risultato applicate ad altre parti della remunerazione variabile e includere una condizione di permanenza e condizioni specifiche in termini di risultato. Le condizioni specifiche del bonus di permanenza dovrebbero determinare l’obiettivo della permanenza (ossia la permanenza del personale nell’impresa di investimento per un periodo di tempo predefinito o fino a un determinato evento). Le condizioni specifiche in termini di risultato dovrebbero includere condizioni legate all’interesse legittimo per il quale il membro del personale dovrebbe essere trattenuto, nonché alla condotta del personale, e dovrebbero essere compatibili con le disposizioni di cui al punto 138. I bonus di permanenza non dovrebbero determinare una situazione in cui la remunerazione variabile complessiva, costituita dalla remunerazione variabile legata ai risultati e al bonus di permanenza, del membro del personale non sia più collegata ai risultati della persona, dell’unità operativa interessata e ai risultati complessivi dell’impresa di investimento di cui all’articolo 30, lettera j), punto ii), e all’articolo 32, paragrafo 1, lettera a), della direttiva (UE) 2019/2034.

I bonus di permanenza non dovrebbero essere riconosciuti semplicemente per compensare la remunerazione legata ai risultati non corrisposta a causa di risultati insufficienti o della situazione finanziaria dell’impresa di investimento.

Le imprese di investimento dovrebbero stabilire il periodo di mantenimento indicando un evento o il periodo tra la data di inizio e quella di fine dell’evento durante il quale dovrebbe essere soddisfatta la condizione di mantenimento. I bonus di permanenza dovrebbero essere riconosciuti dopo la fine del periodo di mantenimento. Durante tale periodo non si dovrebbero effettuare riconoscimenti pro-quota. EBA Public

I bonus di permanenza sono remunerazioni variabili e pertanto, se riconosciuti al personale più rilevante, devono conformarsi ai requisiti in materia di remunerazione variabile di cui all’articolo 32 della direttiva IFD, ivi compreso il rapporto massimo stabilito a livello interno tra remunerazione variabile e fissa, l’allineamento ex post per il rischio, il pagamento in strumenti, il differimento, la permanenza, il malus e la restituzione (« clawback »).

Indipendentemente dal fatto che il bonus di permanenza sarà riconosciuto solo dopo la fine del periodo di mantenimento, detto bonus dovrebbe essere preso in considerazione nel calcolo del rapporto tra la parte variabile e quella fissa della remunerazione secondo una delle modalità di seguito specificate:

• a. il bonus di permanenza è suddiviso in importi annui per ogni anno del periodo di mantenimento calcolato su base lineare pro rata temporis. Se la durata esatta del periodo di mantenimento non è nota in anticipo, l’impresa di investimento dovrebbe stabilire e documentare debitamente un periodo che tenga conto della situazione e delle misure adottate che giustifichino il pagamento del bonus di permanenza. Il calcolo del rapporto dovrebbe basarsi sul periodo stabilito; o
• b. l’intero importo del bonus di permanenza è preso in considerazione nell’esercizio in cui la condizione di mantenimento è soddisfatta.