4.1. Consideraciones generales

En este título se especifican los criterios para la evaluación del modelo de negocio y la estrategia de la entidad. El objetivo de esta evaluación por parte de las autoridades competentes es obtener un conocimiento completo, tanto desde una perspectiva actual como de futuro, de las operaciones de la entidad, identificar las vulnerabilidades significativas, existentes o potenciales, que tengan más probabilidades de tener un impacto material en la entidad, y evaluar la solidez general de su modelo de negocio y su estrategia. Una vez realizada dicha evaluación, las autoridades competentes determinarán:

• a. la viabilidad del modelo de negocio actual de la entidad, valorada en función de su capacidad para generar rentabilidades razonables en los 12 meses siguientes;
• b. la sostenibilidad de la estrategia de la entidad en función de su capacidad para generar rentabilidades razonables durante un período futuro de al menos tres años, basándose en sus planes estratégicos y en las proyecciones financieras.

Las autoridades competentes utilizarán el resultado del BMA para respaldar la evaluación de todos los demás elementos del PRES. Las autoridades competentes podrán evaluar aspectos específicos del BMA, en particular la evaluación cuantitativa del modelo de negocio, como parte de la evaluación de otros elementos del PRES (p. ej., entender la estructura de financiación puede formar parte de la evaluación de los riesgos de liquidez).

A la hora de llevar a cabo el BMA, las autoridades competentes tendrán en cuenta los riesgos ambientales, sociales y de gobernanza (ASG), dando prioridad a los riesgos relacionados con la transición ecológica y a los riesgos físicos, con el fin de evaluar las implicaciones estratégicas y prudenciales de dichos riesgos para el modelo de negocio de la entidad a corto, medio y largo plazo.

Asimismo, las autoridades competentes utilizarán el análisis del modelo de negocio para evaluar las implicaciones prudenciales de los riesgos de BC/FT, en relación con el modelo de negocio de la entidad. A este respecto, las autoridades competentes utilizarán la información recibida de los supervisores de PBC/FT para complementar los resultados de la supervisión continuada y evaluar si suscitan preocupaciones desde la perspectiva prudencial relacionadas con el riesgo de BC/FT. Cuando la evaluación indique que el modelo de negocio de la entidad suscita preocupaciones desde la perspectiva prudencial relacionadas con el riesgo de BC/FT, las autoridades competentes compartirán el resultado de la evaluación prudencial del modelo de negocio con el supervisor de PBC/FT¹⁶ .

¹⁶ De conformidad con las Directrices de la ABE sobre la cooperación en materia de PBC/FT (EBA/GL/2021/15).

Para llevar a cabo el BMA, las autoridades competentes usarán al menos las siguientes fuentes de información cuantitativa y cualitativa:

• a. planes estratégicos de la entidad con previsiones para el año actual y años futuros, así como las hipótesis económicas subyacentes;
• b. información financiera (p. ej., información de la cuenta de pérdidas y ganancias y del balance);
• c. información regulatoria (información común [COREP], información financiera [FINREP] y registro central de créditos, cuando estén disponibles);
• d. información interna (información de gestión, incluida, en su caso, la contribución a la rentabilidad por líneas de negocio, planificación del capital, información sobre liquidez, resiliencia operativa, informes de riesgos internos);
• e. planes de recuperación;
• f. planes de resolución, incluidos el trabajo y los resultados de la evaluación de resolubilidad, facilitados por la autoridad de resolución, de conformidad con el artículo 14 de la Directiva 2014/59/UE;
• g. el plan de la entidad para abordar los riesgos ASG, que se elaborará de conformidad con el artículo 76, apartado 2, de la Directiva 2013/36/UE;
• h. informes de terceros (p. ej., informes de auditoría, informes de analistas financieros/de crédito);
• i. otros estudios/encuestas pertinentes macroprudenciales o sobre la estabilidad financiera [p. ej., del Fondo Monetario Internacional (FMI), instituciones y autoridades macroprudenciales, instituciones europeas].