4.1. Všeobecné aspekty

V tejto hlave sa uvádzajú kritériá posudzovania obchodného modelu a stratégie inštitúcie. Cieľom tohto posúdenia zo strany príslušných orgánov je získať komplexný prehľad, tak z aktuálneho, ako aj z budúceho hľadiska, o činnosti inštitúcie, identifikovať významné existujúce alebo potenciálne slabé miesta, ktoré s najväčšou pravdepodobnosťou budú mať na inštitúciu podstatný vplyv, a posúdiť celkovú spoľahlivosť a stabilitu jej obchodného modelu a stratégie. Na základe tohto posúdenia majú príslušné orgány určiť:

• a. životaschopnosť súčasného obchodného modelu inštitúcie meranú jej schopnosťou vytvárať primeranú návratnosť v priebehu nasledujúcich 12 mesiacov;
• b. udržateľnosť stratégie inštitúcie na základe jej schopnosti vytvárať primeranú návratnosť počas nadchádzajúceho aspoň trojročného obdobia podľa jej strategických plánov a finančných odhadov.

Príslušné orgány majú použiť závery analýzy obchodného modelu na podporu posúdenia ostatných prvkov SREP. Príslušné orgány môžu posúdiť konkrétne stránky analýzy obchodného modelu, najmä kvantitatívne posúdenie obchodného modelu, ako súčasť posúdenia ďalších prvkov v rámci SREP (napr. porozumenie štruktúre financovania môže byť časťou hodnotenia rizík pre likviditu).

Príslušné orgány pri vykonávaní analýzy obchodného modelu majú zohľadňovať environmentálne, sociálne a riadiace riziká (ESG), pričom majú pri posudzovaní strategických a prudenciálnych dôsledkov týchto rizík na obchodný model inštitúcie v krátkodobom, strednodobom a dlhodobom horizonte uprednostniť environmentálne prechodné a fyzické riziká.

Príslušné orgány majú analýzu obchodného modelu použiť aj na posudzovanie prudenciálnych dôsledkov rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, s prepojením na obchodný model inštitúcie. Príslušné orgány majú v tejto súvislosti používať vstupné údaje získané od orgánov dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, aby tak doplnili svoje zistenia z prebiehajúceho dohľadu a zhodnotili, či vznikajú prudenciálne obavy týkajúce sa rizika prania špinavých peňazí a financovania terorizmu. Ak posudzovanie naznačuje, že obchodný model inštitúcie vyvoláva prudenciálne obavy súvisiace s rizikom prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, príslušné orgány majú zdieľať výsledok obozretného posudzovania obchodného modelu s orgánom dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu¹⁶ .

¹⁶ V súlade s usmerneniami EBA o spolupráci v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu (EBA/GL/2021/15).

Na účely vykonania analýzy obchodného modelu majú príslušné orgány použiť aspoň tieto zdroje kvantitatívnych a kvalitatívnych informácií:

• a. strategický plán (plány) inštitúcie s prognózami pre aktuálny rok a výhľadovými prognózami a súvisiace hospodárske predpoklady;
• b. finančné výkazníctvo (napr. výkaz ziskov a strát, zverejňovanie súvahy);
• c. regulačné výkazníctvo (COREP, FINREP a register úverov, ak sú k dispozícii);
• d. interné výkazníctvo (informácie pre vedenie, vrátane dostupných informácií o príspevku jednotlivých oblastí obchodnej činnosti k ziskovosti, plánovaní kapitálu, výkazníctve
• o likvidite, prevádzkovej odolnosti a interných správ o rizikách);
• e. plány ozdravenia;
• f. plány na riešenie krízových situácií vrátane práce a výsledkov posúdenia riešiteľnosti krízovej situácie, ktoré poskytne orgán pre riešenie krízových situácií v súlade s článkom 14 smernice 2014/59/EÚ;
• g. plán inštitúcie na riešenie rizík ESG, ktorý sa má vypracovať v súlade s článkom 76 ods. 2 smernice 2013/36/EÚ;
• h. správy tretích strán (napr. audítorské správy, správy analytikov trhu alebo úverových analytikov);
• i. ďalšie významné štúdie alebo prieskumy týkajúce sa makroprudenciálnej alebo finančnej stability (napr. vypracované Medzinárodným menovým fondom (MMF), makroprudenciálnymi orgánmi a inštitúciami, európskymi inštitúciami).