+4.1. Algemene overwegingen
---+56. This title specifies criteria for the assessment of the business model and strategy of the …
---+57. Competent authorities should use the outcome of the BMA to support the assessment of all other …
---+58. Competent authorities should take into account environmental, social and governance (ESG) …
---+59. Competent authorities should also use the business model analysis to assess prudential …
---+60. To conduct the BMA, competent authorities should use at least the following sources of …

4.1. Algemene overwegingen

56.In deze titel worden criteria gegeven voor de beoordeling van het bedrijfsmodel en de strategie van de instelling. Het doel van deze beoordeling door de bevoegde autoriteiten is om een alomvattend inzicht te verkrijgen – zowel vanuit het huidige als vanuit het toekomstige perspectief – in de bedrijfsvoering van de instelling, om belangrijke bestaande of potentiële kwetsbaarheden in kaart te brengen die hoogstwaarschijnlijk een wezenlijke invloed op de instelling zullen hebben, en om de algehele deugdelijkheid van haar bedrijfsmodel en strategie te beoordelen. Na deze beoordeling dienen de bevoegde autoriteiten het volgende vast te stellen:

a. hoe levensvatbaar het huidige bedrijfsmodel van de instelling is, gemeten aan de hand van het vermogen van dat bedrijfsmodel om gedurende de komende 12 maanden aanvaardbare inkomsten te genereren;
b. hoe houdbaar de strategie van de instelling is op basis van het vermogen daarvan om gedurende ten minste de volgende drie jaar een aanvaardbaar rendement te genereren, zoals afgeleid van de strategische plannen en financiële prognoses van die instelling.

57.Bevoegde autoriteiten gebruiken de uitkomst van de BMA ter onderbouwing van de beoordeling van alle andere SREP-elementen. Bevoegde autoriteiten kunnen specifieke aspecten van de BMA, in het bijzonder de kwantitatieve beoordeling van het bedrijfsmodel, opnemen in de beoordeling van andere SREP-elementen (zo kan het verkrijgen van inzicht in de financieringsstructuur onderdeel zijn van de beoordeling van de risico’s voor de liquiditeit).

58.De bevoegde autoriteiten dienen bij het uitvoeren van de BMA rekening te houden met risico’s op het gebied van milieu, maatschappij en bestuur (ESG), waarbij prioriteit moet worden gegeven aan risico’s in verband met de ecologische transitie en fysieke risico’s, teneinde de strategische en prudentiële gevolgen van deze risico’s voor het bedrijfsmodel van de instelling op korte, middellange en lange termijn te beoordelen.

59.Bevoegde autoriteiten gebruiken de analyse van het bedrijfsmodel ook voor het beoordelen van implicaties van prudentiële aard van ML/TF-risico’s, en die verband houden met het bedrijfsmodel van de instelling. Daarbij maken bevoegde autoriteiten gebruik van de input die zij ontvangen van AML/CFT-toezichthouders, in aanvulling op hun eigen bevindingen uit lopend toezicht en evalueren zij of die aanleiding geven voor prudentiële zorgen met betrekking tot het ML/TF-risico. Wanneer uit de beoordeling blijkt dat het bedrijfsmodel van de instelling aanleiding geeft tot prudentiële bezorgdheden met betrekking tot het ML/TF-risico, delen bevoegde autoriteiten de uitkomst van de prudentiële beoordeling van het bedrijfsmodel met de AML/CFT-toezichthouder¹⁶ .

60.Voor de uitvoering van de BMA gebruiken bevoegde autoriteiten ten minste de volgende bronnen van kwantitatieve en kwalitatieve informatie:

a. het strategische plan / de strategische plannen van de instelling met prognoses voor het lopende jaar en daarna, en de onderliggende economische aannames;
b. financiële verslaglegging (bijv. winst- en verliesrekeningen, balansen);
c. verplichte rapportage (COREP, FINREP en kredietregister, indien van toepassing);
d. interne rapportage (managementinformatie, waaronder – voor zover beschikbaar – de bijdrage aan de winstgevendheid per bedrijfsonderdeel, kapitaalplanning, rapportage over liquiditeit, operationele veerkracht, interne risicorapporten);
e. herstelplannen;
f. afwikkelingsplannen, met inbegrip van de resultaten van de beoordeling van de afwikkelbaarheid, die worden verstrekt door de afwikkelingsautoriteit overeenkomstig artikel 14 van Richtlijn 2014/59/EU;
g. het plan van de instelling om ESG-risico’s aan te pakken, dat moet worden opgesteld overeenkomstig artikel 76, lid 2, van Richtlijn 2013/36/EU;
h. rapportages van derden (bijv. auditrapporten, rapporten van aandelen-/kredietanalisten);
i. andere relevante macroprudentiële of financiële stabiliteitenstudies/onderzoeken (bijv. van het Internationaal Monetair Fonds (IMF), macroprudentiële autoriteiten en instellingen, Europese instellingen).

¹⁶ Overeenkomstig de AML/CFT-richtsnoeren inzake samenwerking van EBA (EBA/GL/2021/15).

1. Overzicht

Titel	Regelgeving
56. This title specifies criteria for the assessment of the business model and strategy of the …	This title specifies criteria for the assessment of the business model and strategy of the institution. The purpose of this assessment by competent authorities is to achieve a comprehensive understanding – both in current and forward-looking perspectives – of the institution’s operations, identify significant existing or potential vulnerabilities which are most likely to have a material impact on the institution, and assess the overall soundness of its business model and strategy. Following this assessment, competent authorities should determine: a. the viability of the institution’s current business model, measured by its ability to generate acceptable returns over the next 12 months; b. the sustainability of the institution’s strategy, based on its ability to generate acceptable returns over a forward-looking period of at least three years, as derived from its strategic plans and financial projections.
57. Competent authorities should use the outcome of the BMA to support the assessment of all other …	Competent authorities should use the outcome of the BMA to support the assessment of all other elements of the SREP. Competent authorities may assess specific aspects of the BMA, in particular the quantitative assessment of the business model, as part of the assessment of other SREP elements (e.g. understanding the funding structure can be part of the risks to liquidity assessment).
58. Competent authorities should take into account environmental, social and governance (ESG) …	Competent authorities should take into account environmental, social and governance (ESG) risks, giving priority to environmental transition and physical risks, when performing the BMA, with a view to assessing the strategic and prudential implications of these risks for the business model of the institution in the short, medium and long term.
59. Competent authorities should also use the business model analysis to assess prudential …	Competent authorities should also use the business model analysis to assess prudential implications of ML/TF risks, linked to the business model of the institution. In this respect, competent authorities should use the input received from AML/CFT supervisors to complement their findings from ongoing supervision and evaluate whether they give rise to prudential concerns related to ML/TF risk. Where the assessment indicates the business model of the institution gives rise to prudential concerns related to ML/TF risk, competent authorities should share the outcome of the prudential assessment of the business model with the AML/CFT supervisor²⁵ . ²⁵ In accordance with the EBA AML/CFT Cooperation Guidelines (EBA/GL/2021/15).
60. To conduct the BMA, competent authorities should use at least the following sources of …	To conduct the BMA, competent authorities should use at least the following sources of quantitative and qualitative information: a. institution’s strategic plan(s) with current-year and forward-looking forecasts, and underlying economic assumptions; b. financial reporting (e.g. profit and loss - P&L, balance-sheet disclosures); c. regulatory reporting (COREP, FINREP and credit register, where available); d. internal reporting (management information, including – where available – contribution to the profitability by business lines, capital planning, liquidity reporting, operational resilience, internal risk reports); e. recovery plans; f. resolution plans, including the work and outcome of resolvability assessment provided by the resolution authority in accordance with Article 14 of Directive 2014/59/EU; g. institution’s plan to address ESG risks, to be prepared in accordance with Article 76(2) of Directive 2013/36/EU; h. third-party reports (e.g. audit reports, reports by equity/credit analysts); i. other relevant macroprudential or financial stabilities studies/surveys (e.g. from the International Monetary Fund - IMF, macroprudential authorities and institutions, European institutions).

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

Eisen
Bron	Eis

3. Gerelateerde standaarden

Standaarden
Bron	Eis

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.