4.1. Opća razmatranja

U ovoj glavi utvrđeni su kriteriji za procjenu poslovnog modela i strategije institucije. Svrha je te procjene koju provode nadležna tijela postići sveobuhvatno razumijevanje poslovanja institucije, u trenutačnoj i anticipativnoj perspektivi, utvrditi značajne postojeće ili potencijalne ranjivosti koje će najvjerojatnije imati značajan učinak na instituciju te procijeniti opću stabilnost njezina poslovnog modela i strategije. Nakon ove procjene, nadležna tijela trebaju utvrditi:

• a. održivost postojećeg poslovnog modela institucije koja se mjeri njezinom sposobnošću da ostvari prihvatljive povrate tijekom narednih 12 mjeseci;
• b. provedivost strategije institucije na temelju njezine sposobnosti da ostvari prihvatljive povrate tijekom narednog razdoblja od najmanje tri godine, kako proizlazi iz njezinih strateških planova i financijskih prognoza.

Nadležna tijela trebaju upotrijebiti rezultat analize poslovnog modela za potrebe podupiranja procjene svih drugih elemenata SREP-a. Nadležna tijela mogu procjenu posebnih aspekata analize poslovnog modela, posebno kvantitativnu procjenu poslovnog modela, provesti kao dio procjene drugih elemenata SREP-a (npr. razumijevanje strukture financiranja može biti dio procjene likvidnosnog rizika).

Pri provedbi analize poslovnog modela nadležna tijela trebaju uzeti u obzir okolišne, socijalne i upravljačke (ESG) rizike, dajući prednost okolišnoj tranziciji i fizičkim rizicima, kako bi procijenila strateške i bonitetne implikacije tih rizika za poslovni model institucije u kratkoročnom, srednjoročnom i dugoročnom razdoblju.

Nadležna tijela trebaju upotrijebiti analizu poslovnog modela i za procjenu bonitetnih implikacija rizika od pranja novca i financiranja terorizma, povezanih s poslovnim modelom institucije. U tom pogledu nadležna tijela trebaju upotrijebiti informacije dobivene od nadzornih tijela za SPNFT kako bi dopunila svoje nalaze iz kontinuiranog nadzora i procijenila izazivaju li zabrinutosti u vezi s bonitetnosti koje su povezane s rizikom od pranja novca i financiranja terorizma. Ako procjena pokazuje da poslovni model institucije izaziva zabrinutost u vezi s bonitetnosti koja je povezana s rizikom od pranja novca i financiranja terorizma, nadležna tijela trebaju podijeliti rezultate bonitetne procjene poslovnog modela s nadzornim tijelima za SPNFT¹⁶ .

¹⁶ U skladu sa Smjernicama EBA-e o suradnji u području SPNFT-a (EBA/GL/2021/15).

Kako bi provela analizu poslovnog modela, nadležna tijela trebaju upotrijebiti najmanje sljedeće izvore kvantitativnih i kvalitativnih informacija:

• a. strateški plan odnosno planove institucije s prognozama za tekuću godinu i buduća razdoblja te prateće ekonomske pretpostavke;
• b. financijske izvještaje (npr. račun dobiti i gubitka, objavljeni podatci iz bilance);
• c. regulatorno izvještavanje (COREP, FINREP i kreditni registar, ako su dostupni);
• d. interno izvještavanje (informacije za rukovodstvo, uključujući, ako je dostupno, doprinos profitabilnosti po poslovnim linijama, planiranje kapitala, izvještavanje o likvidnosti, operativnu otpornost, interne izvještaje o rizicima);
• e. planove oporavka;
• f. planove sanacije, uključujući rezultate procjene mogućnosti sanacije koje dostavlja sanacijsko tijelo u skladu s člankom 14. Direktive 2014/59/EU;
• g. plan institucije za rješavanje ESG rizika, koji treba izraditi u skladu s člankom 76. stavkom 2. Direktive 2013/36/EU;
• h. izvješća trećih strana (npr. revizorska izvješća, izvješća analitičara vlasničkog kapitala / kreditnih analitičara);
• i. druge relevantne studije i istraživanja o makrobonitetnoj ili financijskoj stabilnosti (npr. Međunarodnog monetarnog fonda (MMF), makrobonitetnih tijela i institucija, europskih institucija).