+4.1. Általános szempontok
---+56. This title specifies criteria for the assessment of the business model and strategy of the …
---+57. Competent authorities should use the outcome of the BMA to support the assessment of all other …
---+58. Competent authorities should take into account environmental, social and governance (ESG) …
---+59. Competent authorities should also use the business model analysis to assess prudential …
---+60. To conduct the BMA, competent authorities should use at least the following sources of …

4.1. Általános szempontok

56.Ez a cím az intézmény üzleti modelljének és stratégiájának értékelésére vonatkozó kritériumokat határozza meg. Az illetékes hatóságok által végzett értékelés célja, hogy – mind a jelenlegi helyzetet, mind a jövőbeli szempontokat figyelembe véve – átfogó képet kapjanak az intézmény működéséről, beazonosítsák azokat a jelentős meglévő vagy potenciális sebezhetőségeket, amelyek a legnagyobb valószínűséggel gyakorolhatnak lényeges hatást az intézményre, valamint értékeljék az intézmény üzleti modelljének és stratégiájának általános stabilitását. Ezen értékelést követően az illetékes hatóságoknak meg kell állapítaniuk a következőket:

  • a. az intézmény jelenlegi üzleti modelljének életképessége, amely az alapján határozható meg, hogy az intézmény mennyire képes elfogadható nyereséget termelni a következő 12 hónapban;
  • b. az intézmény stratégiájának fenntarthatósága, amely az alapján határozható meg, hogy az intézmény a stratégiai tervei és pénzügyi előrejelzései alapján képes lesz-e egy legalább hároméves, előretekintő időtávon elfogadható nyereséget generálni.

57.Az illetékes hatóságoknak az üzletimodell-elemzés eredményeit fel kell használniuk a SREP összes többi elemének értékeléséhez. Az illetékes hatóságok az üzletimodell-elemzés egyes elemeit, így különösen az üzleti modell mennyiségi értékelését elvégezhetik más SREP-elemek értékelésének keretében is (pl. a finanszírozási struktúra megismerése képezheti a likviditási kockázatok értékelésének részét).

58.Az illetékes hatóságoknak az üzleti modell elemzése során figyelembe kell venniük a környezeti, társadalmi és irányítási (ESG) kockázatokat is – elsőbbséget biztosítva az környezeti átállással kapcsolatos és a fizikai kockázatoknak – annak érdekében, hogy felmérjék e kockázatok rövid-, közép- és hosszú távú stratégiai és prudenciális következményeit az intézmény üzleti modelljére nézve.

59.Az illetékes hatóságoknak a pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatok által gyakorolt, az intézmény üzleti modelljéhez kapcsolódó prudenciális hatások értékelésére is fel kell használniuk az üzletimodell-elemzést. E tekintetben az illetékes hatóságoknak a folyamatban lévő vizsgálat során tett megállapításaikat ki kell egészíteniük a pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóságoktól kapott információkkal, és értékelniük kell, hogy azok felvetnek-e a pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatokkal kapcsolatos prudenciális aggályokat. Amennyiben az értékelés alapján az intézmény üzleti modellje pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatokkal kapcsolatos prudenciális aggályokat vet fel, az illetékes hatóságoknak közölniük kell az üzleti modell prudenciális értékelésének eredményét a pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatósággal16 .

60.Az üzletimodell-elemzés elvégzéséhez az illetékes hatóságoknak legalább a következő mennyiségi és minőségi információforrásokat kell felhasználniuk:

  • a. az intézmény stratégiai terve(i) a tárgyévi és a jövőre vonatkozó előrejelzésekkel, valamint az azok alapjául szolgáló gazdasági feltételezésekkel együtt;
  • b. pénzügyi beszámolók (pl. eredménykimutatás és mérleg közzétételek);
  • c. szabályozói adatszolgáltatás (COREP, FINREP és hitelregiszter, amennyiben rendelkezésre áll);
  • d. belső jelentések (vezetői információk, ideértve – amennyiben rendelkezésre állnak – az egyes üzletágak jövedelmezőséghez való hozzájárulást, a tőketervezést, a likviditási jelentéseket, a működési rezilienciát, valamint a belső kockázati jelentéseket);
  • e. helyreállítási tervek;
  • f. szanálási tervek, beleértve a szanálási hatóság által a 2014/59/EU irányelv 14. cikkével összhangban elvégzett szanálhatósági értékelést és annak eredményét;
  • g. az intézménynek a 2013/36/EU irányelv 76. cikkének (2) bekezdésével összhangban elkészítendő, az ESG-kockázatok kezelésére vonatkozó terve;
  • h. harmadik felektől származó jelentések (pl. könyvvizsgálói jelentések, tőkepiaci- és hitelelemzők jelentései);
  • i. egyéb releváns makroprudenciális vagy pénzügyi stabilitási tanulmányok/felmérések (pl. a Nemzetközi Valutaalap [IMF], a makroprudenciális hatóságok és intézmények, valamint az európai intézmények részéről).

16 A pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelemmel kapcsolatos együttműködésről szóló EBH-iránymutatásokkal (EBA/GL/2021/15) összhangban.

1. Áttekintés

,
56. This title specifies criteria for the assessment of the business model and strategy of the …

This title specifies criteria for the assessment of the business model and strategy of the institution. The purpose of this assessment by competent authorities is to achieve a comprehensive understanding – both in current and forward-looking perspectives – of the institution’s operations, identify significant existing or potential vulnerabilities which are most likely to have a material impact on the institution, and assess the overall soundness of its business model and strategy. Following this assessment, competent authorities should determine:

  • a. the viability of the institution’s current business model, measured by its ability to generate acceptable returns over the next 12 months;
  • b. the sustainability of the institution’s strategy, based on its ability to generate acceptable returns over a forward-looking period of at least three years, as derived from its strategic plans and financial projections.
57. Competent authorities should use the outcome of the BMA to support the assessment of all other …

Competent authorities should use the outcome of the BMA to support the assessment of all other elements of the SREP. Competent authorities may assess specific aspects of the BMA, in particular the quantitative assessment of the business model, as part of the assessment of other SREP elements (e.g. understanding the funding structure can be part of the risks to liquidity assessment).
58. Competent authorities should take into account environmental, social and governance (ESG) …

Competent authorities should take into account environmental, social and governance (ESG) risks, giving priority to environmental transition and physical risks, when performing the BMA, with a view to assessing the strategic and prudential implications of these risks for the business model of the institution in the short, medium and long term.
59. Competent authorities should also use the business model analysis to assess prudential …

Competent authorities should also use the business model analysis to assess prudential implications of ML/TF risks, linked to the business model of the institution. In this respect, competent authorities should use the input received from AML/CFT supervisors to complement their findings from ongoing supervision and evaluate whether they give rise to prudential concerns related to ML/TF risk. Where the assessment indicates the business model of the institution gives rise to prudential concerns related to ML/TF risk, competent authorities should share the outcome of the prudential assessment of the business model with the AML/CFT supervisor25 .

25 In accordance with the EBA AML/CFT Cooperation Guidelines (EBA/GL/2021/15).
60. To conduct the BMA, competent authorities should use at least the following sources of …

To conduct the BMA, competent authorities should use at least the following sources of quantitative and qualitative information:

  • a. institution’s strategic plan(s) with current-year and forward-looking forecasts, and underlying economic assumptions;
  • b. financial reporting (e.g. profit and loss - P&L, balance-sheet disclosures);
  • c. regulatory reporting (COREP, FINREP and credit register, where available);
  • d. internal reporting (management information, including – where available – contribution to the profitability by business lines, capital planning, liquidity reporting, operational resilience, internal risk reports);
  • e. recovery plans;
  • f. resolution plans, including the work and outcome of resolvability assessment provided by the resolution authority in accordance with Article 14 of Directive 2014/59/EU;
  • g. institution’s plan to address ESG risks, to be prepared in accordance with Article 76(2) of Directive 2013/36/EU;
  • h. third-party reports (e.g. audit reports, reports by equity/credit analysts);
  • i. other relevant macroprudential or financial stabilities studies/surveys (e.g. from the International Monetary Fund - IMF, macroprudential authorities and institutions, European institutions).

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.