+4.1. Vispārīgi apsvērumi
---+56. This title specifies criteria for the assessment of the business model and strategy of the …
---+57. Competent authorities should use the outcome of the BMA to support the assessment of all other …
---+58. Competent authorities should take into account environmental, social and governance (ESG) …
---+59. Competent authorities should also use the business model analysis to assess prudential …
---+60. To conduct the BMA, competent authorities should use at least the following sources of …

4.1. Vispārīgi apsvērumi

56. Šajā sadaļā precizēti kritēriji iestādes uzņēmējdarbības modeļa un stratēģijas novērtēšanai. Kompetento iestāžu veiktās novērtēšanas mērķis ir gūt visaptverošu izpratni par iestādes darbību gan pašreizējā, gan nākotnes perspektīvā, apzināt būtiskas esošās vai potenciālās ievainojamības, kurām, visticamāk, būtiska ietekme uz iestādi, kā arī novērtēt tās uzņēmējdarbības modeļa un stratēģijas vispārējo stabilitāti. Pēc šīs novērtēšanas kompetentajām iestādēm jānosaka:

a. iestādes pašreizējā uzņēmējdarbības modeļa dzīvotspēja, ko mēra pēc spējas gūt pieņemamu peļņu nākamo 12 mēnešu laikā;
b. iestādes stratēģijas ilgtspēja, pamatojoties uz tās spēju gūt pieņemamu peļņu vismaz trīs gadu ilgā nākotnes periodā, kā tas izriet no stratēģiskajiem plāniem un finanšu prognozēm.

57. Kompetentajām iestādēm jāizmanto BMA rezultāti, lai pamatotu visu pārējo SREP elementu novērtējumu. Kompetentās iestādes var novērtēt konkrētus BMA aspektus, jo īpaši uzņēmējdarbības modeļa kvantitatīvo novērtējumu kā daļu no citu SREP elementu novērtējuma (piemēram, finansēšanas struktūras izpratne var būt daļa no likviditātes risku novērtējuma).

58. Kompetentajām iestādēm jāņem vērā vides, sociālie un pārvaldības (VSP) riski, piešķirot prioritāti vides pārejai un fiziskajiem riskiem, veicot BMA, lai novērtētu šo risku stratēģisko un prudenciālo ietekmi uz iestādes uzņēmējdarbības modeli īstermiņā, vidējā termiņā un ilgtermiņā.

59. Kompetentajām iestādēm arī jāizmanto uzņēmējdarbības modeļa analīze, lai novērtētu NILL/TF risku prudenciālās sekas, kas saistītas ar iestādes uzņēmējdarbības modeli. Šajā sakarā kompetentajām iestādēm jāizmanto informācija, kas saņemta no NILL/TFN uzraudzības iestādēm, lai papildinātu savus konstatējumus ar faktiem no pastāvīgās uzraudzības un novērtētu, vai tie rada prudenciālas bažas saistībā ar NILL/TF risku. Ja novērtējumā norādīts, ka iestādes uzņēmējdarbības modelis rada prudenciālas bažas saistībā ar NILL/TF risku, kompetentajām iestādēm jāinformē NILL/TFN uzraudzības iestādes par uzņēmējdarbības modeļa prudenciālā novērtējuma rezultātiem¹⁶ .

60. Lai veiktu BMA, kompetentajām iestādēm jāizmanto vismaz šādi kvantitatīvās un kvalitatīvās informācijas avoti:

a. iestādes stratēģiskais(-ie) plāns(-i) ar pašreizējā gada un turpmākajām prognozēm un pamatotiem ekonomiskajiem pieņēmumiem;
b. finanšu pārskats (piemēram, peļņas un zaudējumu aprēķins – P&L, bilances informācija);
c. regulējošie pārskati (COREP, FINREP un kredītu reģistrs, ja tāds ir pieejams);
d. iekšējie pārskati (vadības informācija, tostarp – ja pieejams – informācija par ieguldījumu rentabilitātē pa uzņēmējdarbības virzieniem, kapitāla plānošanu, likviditātes pārskatiem, darbības noturību un iekšējiem risku pārskatiem);
e. atveseļošanas plāni;
f. noregulējuma plāni, tostarp informācija par noregulējamības novērtējuma gaitu un rezultātiem, ko sniegusi noregulējuma iestāde saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES 14. pantu;
g. iestādes plāns VSP risku pārvaldībai, kas sagatavots saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 76. panta 2. punktu;
h. trešo personu ziņojumi (piem., revīzijas ziņojumi, pašu kapitāla vai kredītu analītiķu ziņojumi);
i. citi attiecīgi makroprudenciālās uzraudzības vai finanšu stabilitātes pētījumi/aptaujas (piem., no Starptautiskā Valūtas fonda (SVF), makroprudenciālās uzraudzības iestādēm un institūcijām, kā arī Eiropas iestādēm).

¹⁶ Saskaņā ar EBI pamatnostādnēm par sadarbību nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas jomā (EBA/GL/2021/15).

1. Pārskats

Nosaukums	Regulējums
56. This title specifies criteria for the assessment of the business model and strategy of the …	This title specifies criteria for the assessment of the business model and strategy of the institution. The purpose of this assessment by competent authorities is to achieve a comprehensive understanding – both in current and forward-looking perspectives – of the institution’s operations, identify significant existing or potential vulnerabilities which are most likely to have a material impact on the institution, and assess the overall soundness of its business model and strategy. Following this assessment, competent authorities should determine: a. the viability of the institution’s current business model, measured by its ability to generate acceptable returns over the next 12 months; b. the sustainability of the institution’s strategy, based on its ability to generate acceptable returns over a forward-looking period of at least three years, as derived from its strategic plans and financial projections.
57. Competent authorities should use the outcome of the BMA to support the assessment of all other …	Competent authorities should use the outcome of the BMA to support the assessment of all other elements of the SREP. Competent authorities may assess specific aspects of the BMA, in particular the quantitative assessment of the business model, as part of the assessment of other SREP elements (e.g. understanding the funding structure can be part of the risks to liquidity assessment).
58. Competent authorities should take into account environmental, social and governance (ESG) …	Competent authorities should take into account environmental, social and governance (ESG) risks, giving priority to environmental transition and physical risks, when performing the BMA, with a view to assessing the strategic and prudential implications of these risks for the business model of the institution in the short, medium and long term.
59. Competent authorities should also use the business model analysis to assess prudential …	Competent authorities should also use the business model analysis to assess prudential implications of ML/TF risks, linked to the business model of the institution. In this respect, competent authorities should use the input received from AML/CFT supervisors to complement their findings from ongoing supervision and evaluate whether they give rise to prudential concerns related to ML/TF risk. Where the assessment indicates the business model of the institution gives rise to prudential concerns related to ML/TF risk, competent authorities should share the outcome of the prudential assessment of the business model with the AML/CFT supervisor²⁵ . ²⁵ In accordance with the EBA AML/CFT Cooperation Guidelines (EBA/GL/2021/15).
60. To conduct the BMA, competent authorities should use at least the following sources of …	To conduct the BMA, competent authorities should use at least the following sources of quantitative and qualitative information: a. institution’s strategic plan(s) with current-year and forward-looking forecasts, and underlying economic assumptions; b. financial reporting (e.g. profit and loss - P&L, balance-sheet disclosures); c. regulatory reporting (COREP, FINREP and credit register, where available); d. internal reporting (management information, including – where available – contribution to the profitability by business lines, capital planning, liquidity reporting, operational resilience, internal risk reports); e. recovery plans; f. resolution plans, including the work and outcome of resolvability assessment provided by the resolution authority in accordance with Article 14 of Directive 2014/59/EU; g. institution’s plan to address ESG risks, to be prepared in accordance with Article 76(2) of Directive 2013/36/EU; h. third-party reports (e.g. audit reports, reports by equity/credit analysts); i. other relevant macroprudential or financial stabilities studies/surveys (e.g. from the International Monetary Fund - IMF, macroprudential authorities and institutions, European institutions).

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības
Avots	Prasība

3. Saistītie standarti

Standarti
Avots	Prasība

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.