4.1. Общи съображения

Настоящият дял определя критерии за оценка на бизнес модела и стратегията на институцията. Целта на тази оценка, извършвана от компетентните органи, е да се постигне цялостно разбиране — както в настоящ, така и в бъдещ план — на дейността на институцията, да се идентифицират значителни съществуващи или потенциални уязвимости, които най - вероятно биха оказали съществено въздействие върху институцията, и да се оцени общата стабилност на нейния бизнес модел и стратегия. След тази оценка компетентните органи следва да определят:

• а. жизнеспособността на текущия бизнес модел на институцията, измерена според неговата способност да генерира приемливи доходи през следващите 12 месеца;
• б. устойчивостта на стратегията на институцията въз основа на нейната способност да генерира приемливи доходи през бъдещ период от най - малко три години според нейните стратегически планове и финансови прогнози.

Компетентните органи следва да използват резултатите от АБМ в подкрепа на оценката на всички други елементи на ПНПО. Компетентните органи може да оценят специфични аспекти на АБМ, по - специално количествената оценка на бизнес модела, като част от оценката на други елементи на ПНПО (напр. разбирането на структурата на финансиране може да бъде част от оценката на рисковете за ликвидността).

Когато извършват АБМ, компетентните органи следва да вземат предвид екологичните, социалните и управленските (ЕСУ) рискове, като дават приоритет на рисковете от екологичния преход и физическите рискове с оглед оценка на стратегическите и пруденциалните последици от тези рискове за бизнес модела на институцията в краткосрочен, средносрочен и дългосрочен план.

Компетентните органи следва също така да използват анализа на бизнес модела за оценка на пруденциалните последици от рисковете от ИП/ФТ, свързани с бизнес модела на институцията. Във връзка с това компетентните органи следва да използват информацията, получена от надзорни органи в областта на БИП/БФТ, за да допълнят констатациите си от текущия надзор и да преценят дали те пораждат опасения от пруденциален характер, свързани с риска от ИП/ФТ. Когато оценката показва, че бизнес моделът на институцията поражда опасения от пруденциален характер, свързани с риска от ИП/ФТ, компетентните органи следва да споделят резултата от пруденциалната оценка на бизнес модела с надзорния орган в областта на борбата с изпирането на пари и финансирането на тероризма¹⁶ .

¹⁶ В съответствие с Насоките на ЕБО относно сътрудничеството в областта на борбата с изпирането на пари (БИП) и борбата с финансирането на тероризма (БФТ) (EBA/GL/2021/15).

За да проведат АБМ, компетентните органи следва да използват най - малко следните източници на количествена и качествена информация:

• а. стратегическия(ите) план(ове) на институцията с прогнози за текущата година и за бъдещи периоди, както и основни икономически допускания;
• б. финансовата отчетност (напр. отчети за приходи и разходи, счетоводен баланс);
• в. регулаторната отчетност (COREP, FINREP и кредитен регистър, когато има такива);
• г. вътрешната отчетност (управленска информация, включително — когато е налична — принос към доходността по групи дейности, капиталово планиране, отчетност за ликвидността, оперативна устойчивост, вътрешни отчети за риска);
• д. плановете за възстановяване;
• е. плановете за преструктуриране, включително работата и резултатите от оценката на възможността за преструктуриране, предоставена от органа за преструктуриране в съответствие с член 14 от Директива 2014/59/ЕС;
• ж. плана на институцията за справяне с ЕСУ рисковете, който трябва да бъде изготвен в съответствие с член 76, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС;
• з. доклади от трети страни (например одиторски доклади, доклади от капиталови/кредитни анализатори);
• и. други относими проучвания/изследвания в областта на макропруденциалната политика или финансовата стабилност (напр. от Международния валутен фонд — МВФ, макропруденциални органи и институции, европейски институции).