50. El responsable del cumplimiento de la PBC/FT elaborará un informe de actividades al menos una …

El responsable del cumplimiento de la PBC/FT elaborará un informe de actividades al menos una vez al año, que será proporcionado a la escala y la naturaleza de las actividades de la entidad de crédito o financiera. El informe de actividades podrá basarse, en su caso, en información ya enviada a las autoridades nacionales competentes en otros informes, y contendrá, al menos, lo siguiente:

1) Sobre la evaluación de riesgos de BC/FT:

• a) un resumen de las principales conclusiones de la evaluación del riesgo global de BC/FT de toda la actividad de la entidad a que se refiere el artículo 8 de la Directiva (UE) 2015/849, cuando dicha actualización se haya llevado a cabo en el año anterior, y una confirmación de si la autoridad competente ha exigido que se presente para el año de referencia⁸ ;
• b) una descripción de cualquier cambio relacionado con el método utilizado por la entidad de crédito o financiera para evaluar el perfil de riesgo individual de los clientes, en la que se indique cómo se alinea dicho cambio con la evaluación del riesgo global de BC/FT de toda la actividad de la entidad de crédito o financiera;
• c) la clasificación de los clientes por categoría de riesgo, incluido el número de expedientes de clientes por categoría de riesgo para los que están pendientes las revisiones y actualizaciones de la DDC;
• d) información y datos estadísticos sobre:

2) Sobre los recursos:

• e) una breve descripción de la estructura de la organización de PBC/FT y, en su caso, de cualquier cambio significativo realizado en el último año y de la motivación subyacente;
• f) una breve descripción de los recursos humanos y técnicos asignados a la función de cumplimiento de la PBC/FT por la entidad de crédito o financiera;

supervisión realizada por la entidad de crédito o financiera sobre tales actividades.

3) Sobre las políticas y los procedimientos:

• h) un resumen de las medidas y procedimientos importantes adoptados durante el año, incluida una breve descripción de las recomendaciones, problemas, deficiencias e irregularidades identificados en el año del informe;
• i) una descripción de las medidas de supervisión del cumplimiento adoptadas para evaluar la aplicación de las políticas, controles y procedimientos de PBC/FT por parte de los miembros de

entidad de crédito o financiera a efectos de PBC/FT;

• j) una descripción de las actividades de formación en materia de PBC/FT completadas y del plan de formación para el año siguiente;
• k) un plan de actividades de la función de responsable del cumplimiento de la PBC/FT para el año siguiente;
• l) las observaciones de las auditorías internas y externas relevantes para la PBC/FT y cualquier progreso realizado por la entidad de crédito o financiera para dar respuesta a estas observaciones;
• m) las actividades de supervisión, incluidas las comunicaciones con la entidad de crédito o financiera, llevadas a cabo por la autoridad competente, los informes presentados, las infracciones detectadas y las sanciones impuestas, junto con la forma en que la entidad de crédito o financiera se compromete a subsanar las infracciones detectadas y la fase en que se encuentran las medidas correctoras, sin perjuicio de cualquier otro informe periódico que pueda ser necesario en caso de actividad de supervisión o de medidas correctoras.
• f. Comunicación de operativa sospechosa

⁸ Véanse las directrices de la ABE sobre los factores de riesgo de BC/FT para la realización de evaluaciones de riesgos (EBA/GL/2021/02).

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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