50. Kontrolor dodržování předpisů v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu by měl …

Kontrolor dodržování předpisů v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu by měl alespoň jednou ročně vypracovat zprávu o činnosti. Zpráva o činnosti by měla být přiměřená rozsahu a povaze činností úvěrové nebo finanční instituce. Zpráva o činnosti může tam, kde je to vhodné, vycházet z informací, které již byly zaslány příslušným vnitrostátním orgánům ve formě jiných zpráv. Zprávy o činnosti by měly obsahovat alespoň následující informace: 1) Ohledně posouzení rizik praní peněz a financování terorismu:

• a) shrnutí hlavních zjištění při posouzení rizik praní peněz a financování terorismu v rámci celého podniku podle článku 8 směrnice (EU) 2015/849, pokud byla taková aktualizace provedena v uplynulém roce, a potvrzení, zda ji příslušný orgán požadoval předložit za vykazovaný rok;⁸
• b) popis všech změn týkajících se metody, kterou úvěrová nebo finanční instituce používá k posouzení rizikového profilu jednotlivých zákazníků, se zdůrazněním toho, jak je taková změna sladěna s posouzením rizika praní peněz a financování terorismu v rámci celého podniku úvěrové nebo finanční instituce;
• c) klasifikaci klientů podle kategorií rizika včetně počtu klientských souborů podle kategorií rizika, u nichž nebyly provedeny revize a aktualizace hloubkových kontrol klientů;
• d) informace a statistické údaje o:

2) Ohledně zdrojů:

• e) stručný popis organizační struktury boje proti praní peněz a financování terorismu a případně všech významných změn provedených v uplynulém roce a jejich odůvodnění;
• f) stručný popis lidských a technických zdrojů, které úvěrová nebo finanční instituce vyčlenila na funkci zajišťování souladu s předpisy v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu;
• g) případně seznam procesů v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu zadaných externím subjektům s popisem dohledu, který úvěrová nebo finanční instituce nad těmito činnostmi vykonává.

3) Ohledně zásad a postupů:

• h) shrnutí důležitých opatření a postupů přijatých v průběhu roku, včetně stručného popisu doporučení, problémů, nedostatků a nesrovnalostí zjištěných v roce, za který se podává zpráva;
• i) popis opatření pro sledování dodržování předpisů, která byla přijata za účelem posouzení uplatňování zásad, kontrolních mechanismů a postupů úvěrové nebo finanční instituce v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu zaměstnanci, zástupci, distributory a poskytovateli služeb úvěrové nebo finanční instituce, jakož i přiměřenosti všech nástrojů pro sledování používaných úvěrovou nebo finanční institucí pro účely boje proti praní peněz a financování terorismu;
• j) popis dokončených školení v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu a plán školení na příští rok;
• k) plán činností funkce kontrolora dodržování předpisů v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu na následující rok;
• l) zjištění interních a externích auditů týkajících se boje proti praní peněz a financování terorismu a veškerý pokrok, kterého úvěrová nebo finanční instituce dosáhla při řešení těchto zjištění;
• m) činnosti dohledu, včetně komunikace s úvěrovou nebo finanční institucí, prováděné příslušným orgánem, předložené zprávy, zjištěná porušení a uložené sankce spolu s tím, jak se úvěrová nebo finanční instituce zavazuje k nápravě zjištěných porušení a v jaké fázi se nápravná opatření nacházejí, aniž jsou dotčeny jakékoli jiné pravidelné zprávy, které mohou být v případě činnosti dohledu nebo nápravných opatření vyžadovány.
• f. Hlášení podezřelých transakcí

⁸ Viz obecné pokyny orgánu EBA k rizikovým faktorům praní peněz a financování terorismu týkající se provádění posouzení rizik (EBA/GL/2021/02) .

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/