50. Служителят, отговорен за нормативното съответствие във връзка с БИП/БФТ, следва да изготвя …

Служителят, отговорен за нормативното съответствие във връзка с БИП/БФТ, следва да изготвя отчет за дейността най - малко веднъж годишно. Отчетът за дейността следва да бъде пропорционален на мащаба и естеството на дейностите на кредитната или финансовата институция. По целесъобразност отчетът за дейността може да се основава на информация, която вече е изпратена на националните компетентни органи под формата на други доклади. Отчетът за дейността следва да съдържа най - малко следната информация:

1) Относно оценката на рисковете от ИП/ФТ:

• а) резюме на основните констатации от оценката на рисковете от ИП/ФТ за цялата дейност, както е посочено в член 8 от Директива (ЕС) 2015/849, когато такава актуализация е извършена през изминалата година, и потвърждение дали тя е била изискана от компетентния орган, за да бъде представена за отчетната година⁸ ;
• б) описание на евентуални промени, свързани с метода, използван от кредитната или финансовата институция, за оценяване на рисковия профил на отделния клиент, като се подчертае как съответната промяна е приведена в съответствие с оценката на рисковете от ИП/ФТ за цялата дейност на кредитната или финансовата институция;
• в) класифицирането на клиентите по рискова категория, включително броя на клиентските досиета по рискова категория, за които все още предстоят прегледи и актуализации на комплексната проверка на клиента;
• г) информация и статистически данни относно:

2) Относно ресурсите:

• д) кратко описание на организационната структура във връзка с БИП/БФТ и по целесъобразност на евентуални значителни промени, направени през изминалата година, и тяхната обосновка;
• е) кратко описание на човешките и техническите ресурси, разпределени на функцията, отговорна за нормативното съответствие във връзка с БИП/БФТ, от кредитната или финансовата институция;
• ж) където е приложимо, списъка на процесите за БИП/БФТ, възложени на външни изпълнители, заедно с описание на контрола, който се осъществява от кредитната или финансовата институция върху тези дейности.

3) Относно политиките и процедурите:

• з) резюме на предприетите важни мерки и приетите процедури през годината, включително кратко описание на препоръките, проблемите, недостатъците и нередностите, установени през годината на отчитането;
• и) описание на действията за наблюдение на нормативното съответствие, предприети с цел оценка на прилагането на политиките, механизмите за контрол и процедурите за БИП/БФТ на кредитната или финансовата институция от страна на нейните служители, представители, дистрибутори и доставчици на услуги, както и пригодността на евентуалните инструменти за наблюдение, използвани от кредитната или финансовата институция за целите на БИП/БФТ;
• й) описание на изпълнените дейности за обучение във връзка с БИП/БФТ и на плана за обучение за следващата година;
• к) план за дейността на функцията на служителя, отговорен за нормативното съответствие във връзка с БИП/БФТ, за следващата година;
• л) констатации от вътрешни и външни одити, които са от значение за БИП/БФТ, и евентуалния напредък, постигнат от кредитната или финансовата институция с цел вземане под внимание на тези констатации;
• м) надзорни дейности, включително комуникации с кредитната или финансовата институция, извършени от компетентния орган, подадени доклади, установени нарушения и наложени санкции, заедно с начина, по който кредитната или финансовата институция се ангажира да отстрани установените нарушения, и етапа, на който се намират тези коригиращи действия, без да се засяга който и да е друг периодичен отчет, който може да се изисква в случай на надзорна дейност или коригиращо действие.
• е) Докладване на съмнителни сделки

⁸ Направете справка в насоките на ЕБО относно рисковите фактори, свързани с ИП/ФТ, във връзка с провеждането на оценки на рисковете (EBA/GL/2021/02).

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/