1 Juhtorgani roll ja kohustused

Juhtorganil peab olema lõplik ja üldine vastutus investeerimisühingu eest ning ta määratleb investeerimisühingu juhtimiskorra, teeb selle järelevalvet ja vastutab selle eest, nagu on viidatud eelkõige direktiivi (EL) 2019/2034 artiklites 26, 28 ja 29, tagades investeerimisühingu tõhusa ja usaldatavusnõuete kohase juhtimise.

Juhtorgani ülesanded peaksid olema selgelt määratletud ning tuleks eristada kohustusi, mis on juhtimisfunktsioonil (täitevvolitustega) ja järelevalve funktsioonil (täitevvolitusteta). Juhtorgani kohustused ja ülesanded peaksid olema kirjeldatud kirjalikus dokumendis, mille juhtorgan peab nõuetekohaselt kinnitama. Kõik juhtorgani liikmed peaksid olema täielikult teadlikud juhtorgani struktuurist ja kohustustest ning asjakohasel juhul juhtorgani ja selle komiteede erinevate funktsioonidega seotud ülesannete jaotumisest.

Järelevalve funktsiooni täitva juhtorgani ja juhtimisfunktsiooni täitva juhtorgani suhtlus peaks olema tõhus. Mõlema funktsiooni korral tuleks tagada vastavate rollide täitmist võimaldav piisav teabevahetus. Nõuetekohaste kontrollide ja tasakaalu tagamiseks ei tohiks juhtorganisiseses otsustusprotsessis domineerida ükski juhtorgani liige ega liikmete väike alamrühm.

Ilma et see piiraks direktiivi 2014/65/EL alusel juhtorganile pandud ülesannete ja kohustuste täitmist, peaksid juhtorgani kohustused hõlmama järgmise kehtestamist, heakskiitmist ja rakendamise järelevalvet:

• a. investeerimisühingu üldine äristrateegia ning aluspoliitika kehtiva õigus- ja regulatiivraamistiku raames, arvestades investeerimisühingu pikaajalisi finantshuve ja maksevõimet;
• b. üldine riskistrateegia, sealhulgas investeerimisühingu riskivalmidus ja riskihalduse raamistik, sealhulgas piisavad eeskirjad ja menetlused, arvestades makromajanduslikku keskkonda ja investeerimisühingu äritsüklit, ning meetmed tagamaks, et juhtorgan pühendab piisavalt aega riskijuhtimise küsimustele; piisav ja tõhus sisejuhtimis- ja sisekontrolliraamistik, mis sisaldab selget organisatsioonistruktuuri ja hästi toimivaid sisekontrollimehhanisme; sellised mehhanismid peaksid hõlmama alalist ja tõhusat vastavuskontrolli funktsiooni, ning kui see on I jaotise kohaselt asjakohane ja proportsionaalne, seesmise riskijuhtimise ja siseauditi funktsioone, millel on piisavad volitused, staatus ja ressursid, et täita ülesandeid sõltumatult ning tagada vastavus kohaldatavatele regulatiivsetele nõuetele rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise kontekstis; samuti investeerimisühingu likviidsuse juhtimise eesmärgid;
• c. tasustamispoliitika, mis on kooskõlas direktiivi (EL) 2019/2034 artiklites 26 ja 30–33 sätestatud tasustamispõhimõtetega ning EBA suunistega usaldusväärse tasustamispoliitika kohta direktiivi (EL) 2019/2034 kohaselt⁷ ;
• d. kord, mille eesmärk on tagada juhtorgani liikmete individuaalse ja kollektiivse sobivuse tõhus hindamine, juhtorgani koosseisu ja ametikohtade ülemineku kavandamise asjakohasus ning juhtorgani funktsioonide tõhus täitmine⁸ ;
• e. võtmeisikute valimise ja sobivuse hindamise protsess⁹ ;
• f. kord, millega tagatakse iga juhtorgani komitee sisetoimimine, täpsustades järgmise:

• g. käesolevate suuniste jao 8 kohane riskikultuur, mis käsitleb investeerimisühingu riskiteadlikkust ja riskide võtmist;
• h. jao 9 kohased äritavad ja väärtused, mis toetavad vastutustundlikku ja eetilist käitumist, muu hulgas tegevusjuhend või sarnane instrument;
• i. jao 10 kohane investeerimisühingu tasandil kehtiv huvide konflikti poliitika ja jao 11 kohane personalipoliitika ning
• j. kord, mille eesmärk on tagada raamatupidamis- ja finantsaruandlussüsteemide

õigusaktidele ja asjakohastele standarditele.

⁷ EBA suunised usaldusväärse tasustamispoliitika kohta investeerimisühingute usaldatavusnõuete täitmise järelevalve direktiivi alusel.

⁸ Vt ka ESMA ja EBA ühissuunised juhtorgani liikmete ja võtmeisikute sobivuse hindamise kohta.

⁹ Vt ka ESMA ja EBA ühissuunised juhtorgani liikmete ja võtmeisikute sobivuse hindamise kohta.

Punktis 25 loetletud aspektide loomisel, heakskiitmisel ja rakendamise järelevalvel peaks juhtorgani eesmärk olema tagada ärimudel ja juhtimiskord – sealhulgas riskihalduse raamistik –, mis arvestavad riske, millega investeerimisühingud kokku puutuvad või võivad kokku puutuda, või riske, mida nad teistele põhjustavad või võivad põhjustada¹⁰ . Investeerimisühingud peaksid kõigi selliste riskidega arvestamisel, millega investeerimisühing võib kokku puutuda, arvestama kõigi asjaomaste riskiteguritega, sealhulgas keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimise riskiteguritega. Investeerimisühingud peaksid arvestama, et viimased võivad mõjutada nende usaldatavusnormatiividega seotud riske¹¹ . Sellised keskkonna-, sotsiaalsed ja juhtimise riskitegurid on näiteks lepingu- või tööseaduse valdkonna juriidilised riskid, võimalike inimõiguste rikkumistega seotud riskid ja muud keskkonna-, sotsiaalsed ja juhtimise riskitegurid, mis võivad mõjutada teenusepakkuja asukohariiki ning tema võimet osutada teenuseid kokkulepitud tasemel.

¹⁰ Vt direktiivi (EL) 2019/2034 artikkel 26.

¹¹ Vt kapitalinõuete direktiivi artikli 98 lõike 8 alusel avaldatud EBA aruanne keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide juhtimise ja järelevalve kohta, milles kirjeldatakse EBA arusaama keskkonna-, sotsiaalsetest ja juhtimisriskidest, edastuskanalitest ning soovitusi, mis korraldusi, protsesse, mehhanisme ning strateegiaid krediidiasutused ja investeerimisühingud võivad kasutada keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide tuvastamiseks, hindamiseks ning ohjeks.

Juhtorgan peab tegema avalikustamise ning väliste sidusrühmade ja pädevate asutustega teabe vahetamise järelevalvet.

Juhtorgani kõik liikmed peaksid tundma investeerimisühingu üldtegevuse, finantsseisundi ja riskiolukorda konkreetses majanduskeskkonnas ning otsuseid, millel on suur mõju investeerimisühingu äritegevusele.

Juhtorgani liige võib olla vastutav V jaotise jaos 18.1 viidatud sisekontrolli funktsiooni eest, kui tal ei ole muid volitusi, mis võiksid ohustada tema sisekontrollitegevusi ja sisekontrolli funktsiooni sõltumatust.

Juhtorgan peaks jälgima ning korrapäraselt läbi vaatama ja lahendama punktides 25 ja 26 loetletud kohustustega seotud protsesside, strateegiate ja poliitika rakendamisega seoses tuvastatud mis tahes puudused. Sisejuhtimise raamistikku ja selle rakendamist tuleks korraliselt läbi vaadata ja ajakohastada, arvestades I jaotises üksikasjalikult selgitatud proportsionaalsuse põhimõtet. Kui investeerimisühingut mõjutavad olulised muudatused, tuleks teha põhjalikum läbivaatus.

Kui investeerimisühingud on juriidilised isikud, mida juhib üks füüsiline isik vastavalt nende põhikirjale ja riigisisesele õigusele, tuleks käesolevates suunistes sisalduvaid viiteid juhtorganile tõlgendada nii, et need kehtivad selle ühe isiku kohta, kes vastutab alternatiivse korra rakendamise eest, et tagada sellise investeerimisühingu usaldusväärne ja usaldatavusnõuete kohane juhtimine ning sisejuhtimise korra piisav arvestamine.