5.5 Sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsess ja sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsess

Finantseerimisasutused peaksid lisama oma sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi olulised keskkonna-, sotsiaalsed ja juhtimisriskid ja nende mõjud finantsriski kategooriatele, et hinnata ja säilitada pidevalt sisemise kapitali summasid, liike ja jaotust, mida nad peavad keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide laadi ja taseme katmiseks piisavaks, võttes arvesse lühiajalist, keskpikka ja pikaajalist perspektiivi.

Kui finantseerimisasutused võtavad keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide katmisel arvesse pikemaid ajavahemikke, tuleks neid ajavahemikke kasutada teabeallikana, et tagada piisav arusaam keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide võimalikust mõjust kapitali planeerimisele tavapärase sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ajal. Ajavahemikud, mida võetakse arvesse keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide katmiseks piisava sisekapitali kindlaksmääramisel, peaksid olema kooskõlas finantseerimisasutuste üldise sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi raames kasutatavate tähtaegadega. Sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsess peaks olema piisavalt tulevikku suunatud ning kui finantseerimisasutuse hinnangul ei tohiks riske katta kapitaliga, vaid neid tuleks maandada muude vahendite või meetmetega, tuleks seda selgitada.

Finantseerimisasutused peaksid kasutama oma riskihindamise meetoditest saadud teadmisi, sealhulgas punktis 4.2 osutatud teadmisi, et teha kindlaks ja mõõta sisemise kapitali vajadusi keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide suhtes haavatavamaks hinnatud riskipositsioonide või portfellide puhul, võttes arvesse keskkonnariskide kvantifitseerimise meetodite kättesaadavuse ja küpsuse erinevaid tasemeid võrreldes sotsiaalsete ja juhtimisriskidega.

Seoses keskkonnariskidega peaksid finantseerimisasutused lisama oma sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi tulevikku suunatud ülevaate oma kapitali adekvaatsusest ebasoodsa stsenaariumi korral, mis hõlmab konkreetseid keskkonnariskide elemente. Lisaks peaksid finantseerimisasutused täpsustama kõik muudatused institutsiooni äriplaanis või muud kooskõlas EBA stressitestimise suuniste punktiga 90 läbi viidud kliima- või keskkonnariskide stressitestimisest ja/või vastupidisest stressitestimisest tulenevad meetmed¹⁵ .

¹⁵ EBA suunised finantseerimisasutuste stressitestide kohta (EBA/GL/2018/04).

Finantseerimisasutused peaksid kaasama olulised keskkonnariskid ja nende mõju likviidsusele oma sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi asjakohase ajavahemiku jooksul ning protsessi kohaldamisala piires.

Finantseerimisasutused peaksid oma sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ja sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi raamistikesse lisama vastavalt oluliste keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide ning oluliste keskkonnariskide jaoks kehtestatud riskivalmiduse, künniste ja piirmäärade kirjelduse ning nende mõju institutsiooni maksevõimele või likviidsusele, samuti nende künniste ja piirmäärade ajakohasuse säilitamiseks kohaldatava protsessi kirjelduse. Finantseerimisasutused peaksid esitama piisavalt kontekstipõhist teavet, et nende keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide ning keskkonnariskide mõju analüüs kapitalile ja likviidsusele oleks mõistetav, tagades sealhulgas selguse kasutatud meetodite ja aluseks olevate eelduste kohta.

Keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide integreerimisel sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ja keskkonnariskide integreerimisel sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi tuleks protsesside keerukuse ning finantseerimisasutuste kasutatavate meetodite keerukuse astme puhul võtta arvesse institutsioonide suurust ja keerukust ning olulisuse hindamise tulemusi.