5.5 Sisäisen pääoman riittävyyden arviointimenettely ja sisäisen likviditeetin riittävyyden arviointimenettely

Laitosten tulisi sisällyttää sisäisen pääoman riittävyyden arviointimenettelyynsä olennaiset ESG-riskit ja niiden vaikutukset taloudellisten riskien luokkiin, jotta ne voivat arvioida ja pitää jatkuvasti yllä sisäisen pääoman määriä, tyyppejä ja jakautumista, jotka ne katsovat riittäviksi kattamaan ESG-riskien luonteen ja tason, ottaen huomioon lyhyen, keskipitkän ja pitkän aikavälin.

Kun laitokset ottavat huomioon pidemmät aikavälit ESG-riskien kattamiseksi, näitä aikavälejä tulisi käyttää tietolähteenä, jotta saadaan varmasti riittävä käsitys ESG-riskien mahdollisista seurauksista pääomasuunnitteluun sisäisen pääoman riittävyyden arviointimenettelyssä käytetyillä aikahorisonteilla. ESG-riskien kattamiseen tarvittavan sisäisen pääoman riittävyyden määrittämisessä huomioon otettavien aikavälien tulisi olla johdonmukaisia laitosten yleisessä sisäisen pääoman riittävyyden arviointimenettelyssä käytettävien aikavälien kanssa. Sisäisen pääoman riittävyyden arviointimenettelyn tulisi suuntautua riittävästi tulevaisuuteen, ja jos laitos arvioi, että riskejä ei pitäisi kattaa pääomalla vaan niitä voidaan lieventää muilla keinoilla tai toimenpiteillä, siitä tulisi antaa selvitys.

Laitosten tulisi käyttää niiden riskinarviointimenetelmistä saatuja tietoja, muun muassa 4.2 jaksossa tarkoitettuja, jotta ne pystyvät tunnistamaan ja mittaamaan sisäisiä pääomatarpeita sellaisten vastuiden tai salkkujen osalta, joiden on arvioitu olevan alttiimpia ESG-riskeille. Siinä tulisi ottaa huomioon ympäristöriskien kvantifiointimenetelmien saatavuuden ja kypsyyden eri tasot verrattuna yhteiskuntaan ja hyvään hallintotapaan liittyviin riskeihin.

Ympäristöriskien osalta laitosten tulisi sisällyttää sisäisen pääoman riittävyyden arviointimenettelyynsä tulevaisuuteen suuntautuva näkemys pääomansa riittävyydestä epäsuotuisassa skenaariossa, johon sisältyy erityisiä ympäristöriskitekijöitä. Lisäksi laitosten tulisi eritellä kaikki muutokset laitoksen liiketoimintasuunnitelmaan tai muut toimenpiteet, jotka johtuvat ilmasto- tai ympäristöriskien stressitestauksesta ja/tai käänteisestä stressitestauksesta, EPV:n laitosten stressitestauksesta antamien ohjeiden¹⁵ 90 kohdan mukaisesti.

¹⁵ EPV:n ohjeet laitosten stressitestauksesta (EPV/GL/2018/04)

Laitosten tulisi sisällyttää olennaiset ympäristöriskit ja niiden vaikutukset likviditeettiin sisäisen likviditeetin riittävyyden arviointimenettelyynsä (ILAAP) asianmukaisilla aikaväleillä sisäisen likviditeetin riittävyyden arviointimenettelyn soveltamisessa.

Laitosten tulisi sisällyttää sisäisen pääoman ja sisäisen likviditeetin arviointimenettelyjen kehyksiinsä kuvaus olennaisille ESG-riskeille ja olennaisille ympäristöriskeille asetetuista riskinottohalusta, kynnysarvoista ja limiiteistä sekä niiden vaikutuksista laitosten vakavaraisuuteen tai likviditeettiin. Lisäksi tulisi kuvata prosessi, jota noudatetaan näiden kynnysarvojen ja rajojen pitämiseksi ajan tasalla. Laitosten tulisi antaa riittävästi taustatietoja, jotta niiden analyysi ESG-riskien ja ympäristöriskien seurauksista pääomaan ja likviditeettiin on ymmärrettävissä. Tämä voidaan tehdä muun muassa selkeyttämällä käytettyjä menetelmiä ja niiden taustalla olevia oletuksia.

Kun ESG-riskit sisällytetään laitosten sisäisen pääoman riittävyyden arviointimenettelyyn ja ympäristöriskit sisäisen likviditeetin riittävyyden arviointimenettelyyn, laitosten käyttämien prosessien monimutkaisuudessa ja menetelmien kehitystasossa tulisi ottaa huomioon laitosten koko ja monimutkaisuus sekä niiden olennaisuuden arvioinnin tulokset.